Рекомендована література:

1. Податковий кодекс України. – Харків.: Одіссей, 2010. – 536с.

2. Бечко П.К. Податкова система. Навчальний посібник. – К., Центр навчальної літератури, 2006. – 368 с.

3. Кучерявенко м.П. Податкове право України: Академічний курс: Підручник. – к.: Всеукраїнська асоціація видавців „Правова єдність”, 2008. – 701 с.

4. Гега П. Т., Доля Л. М. Основи податкового права: Навчальний посібник - 2-ге вид., перегл. і доп. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2001. -215 с.

5. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 6 т. – Х.: Право, 2007.

Перелік практичних занять.

Практичне заняття 1.

Особливості правового регулювання елементів

податкового механізму

Теоретичні завдання

1. Розкрити схематично податковий механізм податку.

2. Надати основні способи оподаткування.

3. Розкрити схематично податкові пільги та особливості їх використання в оподаткуванні.

4. Навести приклади встановлення об’єкту, бази, предмету, одиниці та джерела оподаткування.

Завдання для розв’язання

1. Крупний металургійний комбінат за рішення уряду було вилучено з реєстру платників податку на прибуток, мотивуючи таку необхідність неможливістю підприємства витримувати конкуренцію на світовому ринку металу. Яким чином використовуються пільги до платників податків? Хто має право звільняти підприємства від сплати податків7

2. Використовуючи періодичні видання навести приклади різних способів оподаткування.

3. В чому полягає особливість оподаткування за декларацією? Розкрити окремі вади сплати податків за декларацією.

4. Розібрати окремі положення чинного законодавства для встановлення точних сум податкових зобов’язань або окремих елементів податків.

Рекомендована література:

1. Податковий кодекс України. – Харків.: Одіссей, 2010. – 536с.

2. Митний кодекс України// Інфодиск, 2010, №8.

3. .Бурбело О. А., Малаева Т. В. Налоговое право: структурно- логические схемы. Учеб.- справ. пособие. - Луганск: ЛГУВД, 2006. - 314 с.

4.Кучерявенко м.П. Податкове право України: Академічний курс: Підручник. – к.: Всеукраїнська асоціація видавців „Правова єдність”, 2008. – 701 с.

5.Кучерявенко М.П. Курс податкового права: у 6 т. – Х.: Легас, 2002 - 2007.

6.Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: монографія/ П.В. Мельник, Л.Л. Тарантул, З.С. Варналій [та ін.]; за ред. З.С. Варналія. – К.: Знання України, 2008. – 675 с.

Практичне заняття 2. Особливості фінансової, адміністративної та кримінальної відповідальності Завдання для розв’язання

1.Навести характеристику співвідношення понять «податкове правопорушення» з поняттями «адміністративне правопорушення» «податковий злочин».

2.Навести приклади притягнення до адміністративної відповідальності за податкові правопорушення.

3.Навести приклади притягнення до карної відповідальності за податкові злочини.

4.Правила використання фінансової та майнової відповідальності за податкові правопорушення.

Задачі для розв’язання

1. Робітниця бухгалтерії припустилася помилки при ведені документів податкового обліку, що призвело до несплати податку на прибуток на суму 200000 грн. Яким чином бухгалтер буде притягнута до відповідальності? Кваліфікувати діяння бухгалтера.

2. Керівництво підприємства несвоєчасно надало до податкової інспекції декларацію про сплату податків. Як кваліфікувати діяння? Особливості притягнення до відповідальності керівників підприємства?

3. Співробітники податкової міліції викрили факти умисного ухиляння від сплати податків комерційним підприємством та наполягають на проведенні позапланової раптової перевірки. Розкрити порядок проведення позапланової перевірки суб’єкта підприємницької діяльності.

4. За результатами планової перевірки у податкового агента було викрито систематичні не донарахування податкових зобов’язань стосовно найманих працівників, яким було нарахована та виплачено заробітна платня. З пояснення головного бухгалтера підприємства стало ясно, що на підприємстві не має постійного працівника який би займався податковим обліком, а співробітники бухгалтерії вели такий облік самостійно. Яким чином вести податковий облік на підприємстві? Хто відповідає за ведення податкового обліку та звітності? Розкрити правила притягнення до відповідальності за такі правопорушення.