Проблемні питання для детального обговорення

1.Характерні відзнаки податкового проступку та злочину

2.Завдання податкової служби щодо фінансових санкцій

3.Способи легального і нелегального відходу від оподаткування.

4. Примус у сфері оподаткування.

5. Взаємодія підрозділів ДСБЕЗ з податковою міліцією щодо фінансових правопорушень

6. Особливості застосування кримінальної відповідальності.

Рекомендована література:

1. Кодекс України про адміністративні правопорушення // Відомості Верховної Ради України, 1984. №51, ст. 1122.

1. Кримінальний кодекс України . // Інфодиск 2010 р. №8.

2. Податковий кодекс України із змін. та доповн. . – Харків.: Одіссей, 2011. – 536с.

3. Закон України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» від 26.01.1993 р. №2939-ХІІ (зі змінами та доповненнями)// Відомості Верховної Ради України, 1993, №13, ст. 110.

4. Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.1990 р. №509-ХП (зі змінами та доповненнями) // Відомості Верховної Ради України, 1991, №6, ст. 37.

5. 6.Азаров Л. Налоговое планирование: принципы и методы // Юридическая практика. - 2003. - №18.

7. Завгородний в. П. Налоги и налоговый контроль. - к.: Издательство а.С.К., 2003. - 639 с. (Экономика. Финансы. Право). Семінарське заняття 4 Особливості непрямого оподаткування.

Основні поняття: непрямий податок, податок на додану вартість, платники податку на додану вартість, об'єкти оподаткуванню податком на додану вартість, база податку на додану вартість, методи обчислення розмірів доданої вартості, відшкодування податку на додану вартість з бюджету, система пільг податку на додану вартість, акцизний збір, об'єкт оподаткування акцизним збором, методи обчислення акцизного збору і порядок його сплати.

Теоретичні запитання:

1. Поняття непрямого податку. Їх переваги та недоліки.

2. Податок на додану вартість та його елементи.

3. Акцизний збір та його елементи.

4. Порядок нарахування та сплати непрямих податків в Україні.

5. Автоматичне відшкодування ПДВ.

6. Поняття податкового кредиту по ПДВ.

Завдання для поточного контролю:

1. Непряме оподаткування в податковій системі України.

2. Основні види непрямих податків та їх вплив на ціноутворення.

3. Податок на додану вартість та його особливості

4. Особливості визначення об’єкта оподаткування податком на додану вартість.

5. Платники податку на додану вартість.

6. Правила нарахування та сплати податку на додану вартість.

7. Відшкодування податку з державного бюджету в Україні.

8. Критерії для автоматичного відшкодування ПДВ.

Рекомендована література:

1. Бюджетний кодекс України // Інфодиск, 2010, №8..

2. Податковий кодекс України. – Харків.: Одіссей, 2010. – 536с.

3. Лист Державної податкової адміністрації України № 15251/7/16-1201 від 16.11.2000 р. «До окремих питань справляння ПДВ».

4. Бечко П.К. Податкова система. Навчальний посібник. – К., Центр навчальної літератури, 2006. – 368 с.

5. Гега П. Т., Доля Л. М. Основи податкового права: Навчальний посібник- 2-ге вид., перегл. і доп. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2001. -215 с.

6. Кучерявенко м.П. Податкове право України: Академічний курс: Підручник. – к.: Всеукраїнська асоціація видавців „Правова єдність”, 2008. – 701 с.

7. Пришва Н.Ю. Податкове право:навч.посіб. .- К. : Юрінком Інтер. 2010 . – 368с.

Семінарське заняття 5

Особливості оподаткування доходів фізичних осіб

Основні поняття: податок на доходи фізичних осіб, загальний оподаткований дохід, місячний оподаткований дохід, резидент та нерезидент податку на доходи фізичних осіб, податковий агент, податковий кредит, податкова соціальна пільга, декларація про доходи та витрати фізичної особи, правила подвійного оподаткування податком.

Теоретичні запитання:

1. Місце податку на доходи фізичних осіб в системі податків України.

2. Платники податку.

3. Податковий агент та його компетенція

4. Ставка податку при оподаткування різноманітних доходів.

5. Пільги з податку та податковий кредит.

6. Особливості оподаткування нерухомості та спадщини.

Завдання для поточного контролю:

1. Коли з’явився в Україні податок на доходи фізичних осіб?

2. Поняття податку на доходи фізичних осіб.

3. Правила визначення резидента та нерезидента податку.

4. Об’єкт оподаткування.

5. Подвійне оподаткування.

6. Що таке податковий агент?

7. Ставка податку на доходи фізичних осіб.

8. Види і порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.

9. Соціальні пільги з податку.

10. Податковий кредит та його складові.