Тема 2. Особенности принципа законности в таможенной деятельности. Меры, предусмотренные для обеспечения соблюдения таможенного законодательства
Одним из главных вопросов деятельности ФТС является анализ практики работы таможенных органов управления по соблюдению законодательства Российской Федерации.
Главный вектор работы таможенных органов обозначен президентом России как соблюдение законности и усиление контроля за соблюдением законодательства. Соблюдение закона является сегодня не менее приоритетной задачей в деятельности таможенных органов, чем пополнение бюджета, ускорение таможенного управления и борьба с правонарушителями.
Таможенные органы и их должностные лица, осуществляя непосредственные функции в сфере таможенного дела, так или иначе, вступают в зависимость от субъективного (человеческого) фактора.
Деятельность таможенных органов основана на принципах:
1) законности;
2) равенства лиц перед законом, уважения и соблюдения их прав и свобод;
3) единства системы таможенных органов и централизованного руководства;
4) профессионализма и компетентности должностных лиц таможенных органов;
5) ясности, предсказуемости, гласности действий должностных лиц таможенных органов, понятности требований таможенных органов при проведении таможенного контроля и совершении таможенных операций, доступности информации о правилах осуществления внешнеэкономической деятельности, таможенном законодательстве Таможенного союза и законодательстве Российской Федерации о таможенном деле;
6) единообразия правоприменительной практики при проведении таможенного контроля и совершении таможенных операций;
7) недопущения возложения на участников внешнеэкономической деятельности, лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела, перевозчиков и других лиц чрезмерных и неоправданных издержек при осуществлении полномочий в области таможенного дела;
8) совершенствования таможенного контроля, применения современных информационных технологий, внедрения прогрессивных методов таможенного администрирования, в том числе на основе общепризнанных международных стандартов в области таможенного дела, опыта управления таможенным делом в иностранных государствах - торговых партнерах Российской Федерации. Крупные участники, вступающие в правоотношения, знакомы с механизмами как судебного, так и ведомственного обжалования принимаемых решений, совершаемых действий (бездействия) таможенных органов и их должностных лиц.
Для реализации указанных механизмов в структуре юридических лиц созданы специализированные подразделения, либо другой вариант: обладая достаточными финансовыми возможностями, организация для обеспечения своих интересов может привлечь профессионалов, оказывающих квалифицированную юридическую помощь.
Другое дело – граждане. Эта категория лиц, с одной стороны, редко сталкивающаяся с таможенными формальностями, в связи, с чем неподозревающая о существовании особого порядка совершения тех или иных действий, процедур при таможенном оформлении и таможенном контроле. С другой стороны, мало кто из граждан проявляет терпение и изъявляет желание вступать в тяжбы судебные или ведомственные с государственными органами. А вызвано это как незнанием о существующей возможности оспорить решение либо действие должностного лица, так и затратой материальных, моральных сил и времени.
Однако такое положение дел не свидетельствует о возможности злоупотреблений со стороны таможенных органов или их должностных лиц при решении вопросов в области таможенного дела. Неслучайно законодатель вменяет последним в качестве основной функцию по осуществлению ведомственного контроля.
Законность – один из основополагающих принципов таможенного права и функционирования таможенной системы России в целом. Этот важнейший принцип всех правовых отраслей закреплен в нормах конституционного права, имеющих основополагающее значение для таможенного права. В соответствии с ч.2 ст.15 Конституции, «органы государственной власти (а таможенные органы – это исполнительные органы государственной власти), органы местного самоуправления, должностные лица, граждане, их объединения обязаны соблюдать Конституцию Российской Федерации и законы».
Одно из конкретных проявлений принципа законности в таможенном праве – это обеспечение законности при применении мер воздействия за нарушения таможенных правил. Никто не может быть подвергнут мере воздействия за нарушение таможенных правил иначе как на основании и в порядке, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации. Производство по делам о нарушении таможенных правил и их рассмотрение, а также исполнение постановлений таможенных органов Российской Федерации о наложении взысканий осуществляются строго на основании законности. Соблюдение требований законодательства Российской Федерации при применении мер воздействия за нарушения таможенных правил обеспечивается систематическим контролем со стороны вышестоящих таможенных органов Российской Федерации и их должностных лиц, прокурорским надзором, правом обжалования, другими предусмотренными законодательством Российской Федерации способами.
Таможенные органы отнесены законодательством к правоохранительным органам, так как они правомочны пресекать неправомерные деяния и привлекать виновных к ответственности. Под содержанием правоохранительной деятельности принято понимать охрану законности и правопорядка, защиту прав и свобод человека, борьбу с преступлениями и иными правонарушениями.
Правоохранительный характер деятельности этих органов обусловлен их соответствующими функциями, регламентированными п. 6 ст. 403 ТК РФ: они ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в таможенной сфере, пресекают незаконный оборот через границу предметов, запрещенных к перемещению, оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом.
Долг сотрудников правоохранительной службы - осуществлять профессиональную служебную деятельность по обеспечению безопасности, законности и правопорядка, по борьбе с преступностью, защите прав и свобод человека и гражданина. Поэтому на сотрудников правоохранительной службы возлагаются обязанности:
независимо от замещаемой должности, места нахождения и времени принимать все возможные и законные меры для предупреждения и пресечения правонарушений, оказания помощи лицам, находящимся в беспомощном или ином состоянии, опасном для их жизни или здоровья;
обеспечивать соблюдение и защиту прав, свобод и законных интересов человека и гражданина, прав и законных интересов организаций;
знать и уметь применять законодательство РФ в объеме, необходимом для исполнения своих служебных обязанностей;
соответствовать по состоянию здоровья и уровню физической подготовленности квалификационным требованиям, установленным для замещаемой должности правоохранительной службы;
в пределах обязанностей, установленных по замещаемой должности, своевременно рассматривать обращения граждан и организаций.
Особыми правами сотрудника правоохранительной службы являются:
право на постоянное хранение и ношение закрепленного за ним огнестрельного оружия и специальных средств в порядке, определяемом руководителем государственного органа, в котором предусмотрена правоохранительная служба;
право на применение физической силы и специальных средств, применение и использование огнестрельного оружия в порядке и случаях, предусмотренных федеральным законом;
право на государственную защиту жизни, здоровья и имущества, жизни, здоровья и имущества членов его семьи в соответствии с законодательством РФ.
Потенциал ведомственного контроля огромен, основная его роль состоит в диагностировании деятельности всей таможенной службы. Такая диагностика помогает выявить «заболевание» - неправомерно принятое решение (совершенное действие, бездействие), и принять экстренные адресные меры к его «излечению» - приведению в соответствие с требованием Закона.
Ведомственный контроль, способствующий формированию прозрачности деятельности таможенных органов, призван гарантировать выполнение всех возложенных законодателем обязанностей как на таможенный орган, так и на лицо, перемещающее товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации.
Допущенное таможенным органом или его должностным лицом нарушение будучи выявленным не только будет устранено, но также будут приняты меры к пресечению причин и условий, способствующих принятию и совершению неправомерных решений, действий (бездействия), поскольку таможенные органы обязаны соблюдать принцип законности.
Работа по соблюдению законодательства ФТС состоит из двух взаимосвязанных составляющих: строгое соблюдение законодательства самими таможенниками и жесткий контроль за соблюдением законодательства участниками внешнеэкономической деятельности.
ФТС в лице всех таможенных управлений и таможен должна гарантировать:
Обеспечение правовыми средствами защиты прав и законных интересов физических и юридических лиц, вступающих в правоотношения с Управлением, таможнями и таможенными постами, находящимися в регионе деятельности Управления, а также экономических интересов и экономической безопасности Российской Федерации.
Контроль соблюдения законности при принятии Управлением, таможнями и таможенными постами, находящимися в регионе деятельности Управления, или их сотрудниками решений, совершении ими действий или бездействия в ходе проведения таможенного контроля, производства таможенного оформления, взимания таможенных платежей или осуществления ими иных функций в сфере таможенного дела, а также при привлечении лиц к административной ответственности.
Осуществление методического руководства деятельностью по контролю за законностью и обоснованностью решений, действий или бездействия таможен и таможенных постов, находящихся в регионе деятельности Управления, и их сотрудников в сфере таможенного дела, а также при привлечении лиц к административной ответственности.
Анализ состояния нормативно - правовой базы в сфере таможенного дела по вопросам, входящим в компетенцию ФТС.
Отметим также, что в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»6, правовые отношения, связанные с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, регулируются в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза.
Официально опубликованные международные договоры, составляющие договорно-правовую базу Таможенного союза, и решения органов Таможенного союза действуют в Российской Федерации непосредственно, если не содержат требований по изданию внутригосударственных актов для их применения. В случаях, предусмотренных таможенным законодательством Таможенного союза, Правительство Российской Федерации вправе определять порядок применения актов таможенного законодательства Таможенного союза в Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом.
Отношения в области таможенного дела в Российской Федерации регулируются таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле. Законодательство Российской Федерации о таможенном деле состоит из настоящего Федерального закона и принимаемых в соответствии с ним иных федеральных законов. Порядок фактического пересечения товарами и транспортными средствами Государственной границы Российской Федерации регулируется законодательством Российской Федерации о Государственной границе Российской Федерации, а в части, не урегулированной законодательством Российской Федерации о Государственной границе Российской Федерации, - законодательством Российской Федерации о таможенном деле.
Если иное не установлено таможенным законодательством Таможенного союза, к отношениям по взиманию и уплате таможенных платежей, относящихся к налогам, законодательство Российской Федерации о таможенном деле применяется в части, не урегулированной законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации валюты государств - членов Таможенного союза, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг, валютных ценностей и дорожных чеков регулируется в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза, международным договором государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и с указанным Федеральным законом.
Правовые отношения в области таможенного дела в Российской Федерации могут регулироваться также указами Президента Российской Федерации.
На основании и во исполнение федеральных законов в области таможенного дела в Российской Федерации, указов Президента Российской Федерации Правительство Российской Федерации издает постановления и распоряжения в области таможенного дела в Российской Федерации.
Федеральные органы исполнительной власти принимают нормативные правовые акты по предмету регулирования настоящего Федерального закона только в случаях, прямо предусмотренных федеральными законами, актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации.
Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, изданные ими по предмету регулирования настоящего Федерального закона, затрагивающие права и законные интересы лиц в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, могут быть обжалованы в арбитражный суд в соответствии с законодательством Российской Федерации о судопроизводстве в арбитражных судах.
Если таможенным законодательством Таможенного союза установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены указанным Федеральным законом, применяется таможенное законодательство Таможенного союза.
Статья 8 Закона № 311-ФЗ, раскрывает требования к актам законодательства Российской Федерации о таможенном деле и иным правовым актам Российской Федерации в области таможенного дела.
Положения актов законодательства Российской Федерации о таможенном деле, а также иных правовых актов Российской Федерации в области таможенного дела должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждое лицо точно знало, какие у него есть права и обязанности, а также какие действия, когда и в каком порядке следует совершать при ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации товаров и транспортных средств международной перевозки.
Нормативный правовой акт Российской Федерации в области таможенного дела признается не соответствующим настоящему Федеральному закону, если такой акт:
1) издан органом, не имеющим в соответствии с настоящим Федеральным законом права издавать подобного рода акты, либо издан с нарушением установленного порядка издания таких актов;
2) отменяет или ограничивает права лиц, установленные таможенным законодательством Таможенного союза и настоящим Федеральным законом;
3) изменяет установленные таможенным законодательством Таможенного союза и настоящим Федеральным законом основания, условия, последовательность или порядок действий участников отношений, регулируемых законодательством Российской Федерации о таможенном деле, иных лиц, обязанности которых установлены настоящим Федеральным законом;
4) изменяет содержание понятий, определенных настоящим Федеральным законом, либо использует эти понятия в значениях, отличных от применяемых в настоящем Федеральном законе.
3. Признание нормативного правового акта Российской Федерации в области таможенного дела не соответствующим настоящему Федеральному закону осуществляется в судебном порядке.
4. Положения нормативных и иных правовых актов федеральных органов исполнительной власти по предмету правового регулирования настоящего Федерального закона не могут противоречить положениям актов таможенного законодательства Таможенного союза, федеральных законов и актам Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации в области таможенного дела, устанавливать требования, условия и ограничения, не предусмотренные актами таможенного законодательства Таможенного союза, федеральными законами и актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации в области таможенного дела.
5. Никто не может быть привлечен к ответственности за нарушение актов таможенного законодательства Таможенного союза, законодательства Российской Федерации о таможенном деле и (или) иных правовых актов Российской Федерации в области таможенного дела, если такое нарушение вызвано неясностью правовых норм, содержащихся в таких актах.
Соответственно, мы видим сущностную характеристику законности для ФТС.
Таким образом, принятие таможенными органами и их должностными лицами решений, совершение ими действий осуществляются в пределах их компетенции и в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации.
Соблюдение требований таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации при принятии таможенными органами и их должностными лицами решений, осуществлении ими действий (бездействии) обеспечивается правом обжалования, прокурорским надзором, а также ведомственным контролем деятельности таможенных органов, в том числе контролем со стороны вышестоящих таможенных органов и вышестоящих должностных лиц таможенных органов.
Тема 3. Право требования документов и сведений, предоставление которых предусмотрено законом. Проверка у граждан и должностных лиц, участвующих в таможенных операциях, документов, удостоверяющих личность
Таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему. Органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, общественные объединения не могут вмешиваться в деятельность таможенных органов при осуществлении ими своих функций.
Должностными лицами таможенных органов являются граждане Российской Федерации, замещающие в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, должности сотрудников и федеральных государственных гражданских служащих таможенных органов Российской Федерации.
Таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают следующими правами:
1) принимают меры, предусмотренные актами таможенного законодательства Таможенного союза, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, а также иного законодательства Российской Федерации, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, в целях обеспечения лицами соблюдения этих актов;
2) требуют документы, сведения, представление которых предусмотрено положениями таможенного законодательства Таможенного союза, законодательства Российской Федерации о таможенном деле и иного законодательства Российской Федерации, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы;
3) проверяют у граждан и должностных лиц, участвующих в таможенных операциях, документы, удостоверяющие их личность;
4) требуют от физических и юридических лиц подтверждения полномочий на совершение определенных действий или осуществление определенной деятельности в сфере таможенного дела и т.д.
Эти права таможенных органов могут быть использованы исключительно при осуществлении таможенными органами функций в области таможенного дела. При возложении на таможенные органы надзорных или контрольных функций в других сферах полномочия таможенных органов по выполнению указанных функций определяются федеральным законом, в соответствии с которым на таможенные органы возлагаются иные контрольные или надзорные функции.
Для того, чтобы максимально скоординировать действия ФТС России, РТУ и таможен, было издано распоряжение ФТС России от 28.03.2005 г. № 110-р7. Этот документ направлен на осуществление мер по реализации приказа Минэкономразвития. В нем определен порядок действий РТУ и ФТС России при проверке поступающих заявлений, подготовке распоряжений, направлении отказов. То есть со стороны ФТС России были приняты все необходимые меры для того, чтобы обеспечить нормальную работу таможенных органов и не допустить каких-либо затруднений для участников ВЭД, которые имеют право на установление специальных упрощенных процедур (далее – СУП).
Само заявление об установлении СУП должно в обязательном порядке содержать ряд сведений о заявителе: наименование организации, адрес, ИНН и т.д. – полный набор данных, позволяющих идентифицировать заявителя для того, чтобы начать проверку. Кроме того, должны содержаться сведения о его внешнеэкономической деятельности с указанием года, с которого заявитель ее осуществляет, а также данных о количестве внешнеторговых договоров, регулярности перемещения товаров в течение последних трех лет, цели ввоза товаров. Эти сведения заявитель указывает сам, а РТУ и ФТС России проверяют, насколько правильно заявлены эти сведения.
Если запрашиваются процедуры, связанные с временным хранением товаров, то необходимо сообщить о тех помещениях, площадках, производственных территориях, которыми владеет организация и, соответственно, где планирует хранить товары.
Необходимо обратить внимание на документы, которые требуются при установлении процедуры, связанной с временным хранением товара. Нужно, чтобы заявитель подтвердил свое право владения складскими помещениями либо земельным участком, если товары будут складироваться на открытой площадке. Приказом также предусмотрено представление плана складского помещения либо открытой площадки с указанием на ней места, где планируется хранить товары, находящиеся под таможенным контролем. То есть изначально делается акцент на том, что лицо обязуется не допускать неразрешенного использования товаров. При этом таможня, которая будет контролировать применение специальных упрощенных процедур, должна знать, есть ли условия, чтобы обеспечить эти обязательства.
В случае, если организация претендует на выпуск товаров до подачи таможенной декларации, то следует указать, какие документы будут подаваться для идентификации товаров при их выпуске и, конечно же, для правильности исчисления сумм таможенных пошлин, налогов или определения размера обеспечения их уплаты.
Заявление должно быть в обязательном порядке подписано руководителем организации и главным бухгалтером и заверено печатью в том случае, если организация обязана иметь печать. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие заявленные сведения. Это могут быть копии, заверенные самой организацией-заявителем либо нотариально. В общем, применяется тот порядок, который используется для представления копий документов, необходимых для таможенного оформления в соответствии с Кодексом. Фактически это стандартный набор документов: копии свидетельства о госрегистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе и т.д. Это еще одно преимущество для участников ВЭД – ничего нового от них не требуют. Исчерпывающий перечень всех документов, необходимых для рассмотрения вопроса об установлении СУП и принятии решения об их установлении дан в приказе Минэкономразвития № 9.
Заявления рассматриваются в строго обозначенный срок. В течение 30 дней со дня регистрации поступившего заявления ФТС России должна либо принять решение об установлении упрощенных процедур, либо направить заявителю мотивированный отказ с указанием исчерпывающего перечня причин, по которым ему отказано. Продление 30-дневного срока не предусмотрено.
Если принято решение об установлении специальных упрощенных процедур, то в 3-дневный срок после издания соответствующего распоряжения ФТС России должна направить заявителю копию этого распоряжения.
В то же время у таможенных органов есть и причины для отказа. Первая и самая важная из них – заявитель не отвечает требованиям, установленным статьей 68 ТК. Либо при проверке ФТС России выявила какие-либо нарушения или несоответствия заявленных сведений, либо организация претендовала на то, что по закону ей не может быть предоставлено.
Еще одна причина – если в 30-дневный срок, установленный для рассмотрения заявления, не представлены документы и сведения, предусмотренные приказом. Фактически, если пакет документов неполный, если организация не смогла, не захотела, не успела предоставить в ФТС России недостающие документы, это является основанием для отказа в соответствии с 13 пунктом порядка, утвержденного приказом.
Последнее условие – из представленных документов вытекает, что заявитель не может исполнить обязанности, установленные ТК РФ, нормативными актами в области таможенного дела, не может соблюсти условия применения процедур, которые он запрашивает. Например, если склад организации не позволяет обеспечить сохранность товара – не огорожен, не охраняется. Такие объективные причины могут стать основанием для отказа.
Распоряжения об установлении специальных упрощенных процедур издаются либо бессрочно, либо на определенный срок. Например, если речь идет о временном хранении товара на арендованных складах, распоряжение будет издано на срок аренды складского помещения. При продлении срока аренды и представлении подтверждающих документов будут вноситься необходимые изменения в изданное распоряжение.
Применение СУП может быть и отменено, во-первых, по желанию заявителя. Другие причины связаны с обязательствами лица. Например, если заявитель не соблюдает порядок ведения системы учета коммерческой документации или не обеспечивает доступ к ней должностным лицам таможенного органа, а также, если система учета содержит недостоверные сведения. Возникают основания для отмены изданного распоряжения, если заявитель подвергнут административному наказанию по тем статьям КоАП, которые упомянуты в статье 68 ТК. Выявлять эти случаи обязана таможня, которая осуществляет контроль за применением СУП.
Со стороны таможенных органов не раз были претензии по правильности заполнения и оформления разрешительных документов (СЭЗ, сертификаты соответствия, регистрационные удостоверения и т.д.), как результат задержка в таможенном оформлении, замораживание оборотного капитала, невыполнение обязательств перед клиентами, неудовлетворенность клиентов. В результате продолжительных разбирательств и предоставления компетентных мнений от уполномоченных органов власти была доказана правильность оформления разрешительных документов.
Отмечу, что можно ограничить полномочия таможенных органов проверкой наличия, достоверности и полноты представленной информации, и не осуществлять контролирующие функции за уполномоченными органами власти и проверку правильности оформления документов. Подтверждение легальности выданных документов можно получить, обратившись к реестрам выданных документов, которые находятся как в открытом доступе, так и на регулярной основе пересылаются в таможенные органы.
Осуществление проведения государственного контроля в установленной сфере деятельности отдельных федеральных служб фактически возложено на коммерческие организации (аккредитованные органы по сертификации, центры санэпидемэкспертиз и т.д.), надзор за результатами деятельности которых со стороны федеральных органов исполнительной власти проблематичен.
Таможенные органы обязаны проверять документы и сведения, представленные при таможенном оформлении товаров и транспортных средств, в целях установления их подлинности и достоверности содержащихся в них сведений.
Для целей таможенного оформления применяются только те документы, форма которых, порядок заполнения и основания для выдачи закреплены соответствующими нормативными правовыми актами.
Между ФТС России и Федеральными органами исполнительной власти, имеющими полномочия по оформлению и выдаче разрешительных документов подписаны соглашения о взаимодействии при предоставлении и получении информации.
Такие соглашения заключены с:
Федеральным агентством по техническому регулированию и метрологии (Ростехрегулирование);
Федеральной службой по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК России);
Федеральной службой по ветеринарному и фитосанитарному надзору и социального развития (Россельхознадзор);
Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителя и благополучия человека (Роспотребнадзор);
Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития (Росздравнадзор);
Федеральной службой по военно-техническому сотрудничеству и ФТС России при предоставлении и получении информации (ФСВТС);
Министерством промышленности и торговли Российской Федерации.
В рамках этих соглашений осуществляется информационный обмен сведениями в составе и форматах, определенных соответствующими Техническими условиями к соглашениям.
ФТС России проводятся работы по разработке программных средств, которые позволят автоматизировать процесс формирования и ведения базы данных разрешительных документов, а также использования содержащейся в ней информации в процессах таможенного оформления и таможенного контроля.
Информационное взаимодействие между автоматизированными системами предприятий и организаций (лиц), декларирующих товары и транспортные средства в электронной форме (информационная система участника ВЭД), и комплексными автоматизированными системами таможенного оформления и контроля (КАСТО) обеспечивается автоматизированной подсистемой «Электронное представление сведений» (АПС «Электронное представление сведений») (рис. 1).
Рис. 1. «Информационное взаимодействие ФТС России с участниками ВЭД»
Процесс информационного взаимодействия позволяет осуществлять таможенное оформление товаров для таможенных режимов Импорта и Экспорта, включая неполное и периодическое декларирование.
В процессе декларирования товаров и транспортных средств обеспечиваются следующие сценарии информационного обмена:
Участник ВЭД формирует и направляет в таможенные органы электронную ГТД, ДТС и опись документов, требуемых к представлению при декларировании товаров и транспортных средств.
Таможенные органы осуществляют проверку предоставленных сведений и, в случае необходимости, осуществляют запрос документов, указанных в Описи.
Участник ВЭД предоставляет запрошенные документы в электронном виде.
При необходимости проведения досмотра таможенные органы информируют об этом участника ВЭД. После проведения досмотра участнику ВЭД направляется в электронном виде акт досмотра.
По окончании проверки ГТД участнику ВЭД возвращается электронная декларация с отметками инспектора о принятом решении по данной ГТД.
Информационный обмен обеспечивает возможность внесения декларантом изменений в ГТД, отзыв таможенной декларации, передачу в систему декларанта протокола проверки ГТД, переход процесса оформления с электронного на общеустановленный порядок и другие операции, предусмотренные в процессе таможенного оформления товаров.
Участник ВЭД имеет возможность создания электронного архива декларанта и помещение в него документов, необходимых для таможенного оформления декларируемых товаров и транспортных средств. При необходимости запросить документы, таможенные органы запрашивают их из архива, что ускоряет процесс обмена.
Таковы основы проверки сведений, предоставляемых для осуществления таможенными органами функций в области таможенного дела.
Рассмотрим теперь основы проверки документов сотрудниками ФТС. Следует сказать, что, в соответствии с законодательством РФ документами, удостоверяющими личность, являются:
1. Для граждан РФ:
общегражданский паспорт;
военный билет, временное удостоверение, выдаваемое взамен военного билета, или удостоверение личности, выдаваемое военным комиссариатом по месту учета (для лиц, которые проходят военную службу).
2. Для граждан других стран:
общегражданский паспорт;
заграничный паспорт;
другие документы, предусмотренные местным законодательством.
3. Для иностранных граждан, постоянно проживающих на территории РФ:
вид на жительство в РФ плюс паспорт иностранного государства.
4. Для лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории РФ:
вид на жительство в РФ.
5. Для беженцев:
удостоверение беженца.
Все указанные выше документы принимаются для идентификации. Если документ временный (например, временное удостоверение личности), то в постоянном документе, полученном на основании временного, должна будет стоять пометка «Выдан на основании...»
Для удостоверения того факта, что человек, предъявивший документ, является его владельцем, а содержащиеся в нём данные характеризуют это лицо как носителя определённых прав, полномочий, статуса.
Объём этих данных или сведений неодинаков и зависит от вида документа:
фотография владельца, его фамилия, имя, отчество, дата рождения, место регистрации (жительства), семейное положение и некоторые другие сведения содержатся в паспорте;
фотоснимок владельца, фамилия, имя, отчество, принадлежность к определённой категории, свидетельство о работе в министерстве, ведомстве, — данные, имеющиеся в военном билете, служебном удостоверении;
фотография предъявителя документа, фамилия, имя, отчество, сведения об определённой профессии содержатся, например, в удостоверении личности сотрудника средств массовой информации; .
фотография владельца документа, фамилия, имя, отчество, принадлежность к какой-либо общественной организации содержатся, например, в членском билете спортивного общества, клуба и т.п.
Как видим, эти и другие, подобные им документы предназначены для того, чтобы идентифицировать их владельца по признакам внешности и удостоверять его принадлежность к определённому ведомству, организации, должностное положение и наличие полномочий на выполнение определённых обязанностей, право на посещение зданий, помещений, имеющих пропускной режим, в том числе и на отдельных таможенных постах. При этом важно помнить, что водительское удостоверение и ксерокопия паспорта не являются документами, удостоверяющими личность.
Рассмотрим более подробно процедуру проверки у граждан и должностных лиц, участвующих в таможенных операциях, документов, удостоверяющих личность.
Предъявляемый документ осматривается в целях определения его подлинности и «принадлежности» предъявителю.
Поддельными называются специально изготовленные или умышленно изменённые документы, содержание которых не соответствует действительности.
Подделка документов подразделяется на два вида — полная и частичная.
При полной подделке документ изготавливается путём воспроизведения всех реквизитов подлинного документа — бланка, оттисков печатей, записей и подписей. Полная подделка документов требует определённых знаний в области полиграфического производства, наличия специальных (подобных подлинным) материалов и технических средств, позволяющих имитировать реквизиты документов.
В настоящее время часть реквизитов могут имитироваться с помощью компьютеров и высококачественных принтеров.
От полностью поддельных документов следует отличать фиктивные, т.е. оформленные от имени вымышленных или уже не существующих организаций или составленные (заверенные) не тем учреждением и не тем лицом, от кого они должны исходить по их содержанию. При этом могут использоваться подлинные, но похищенные бланки, печати. Главное, что отличает фиктивные документы от подлинных, это заведомо ложное их содержание, не соответствующее действительности, хотя с формальной стороны они могут быть заполнены правильно. В качестве примера можно привести используемые мошенниками удостоверения от имени вымышленных организаций, которые они изготавливают, используя подлинные, но не заполненные бланки. Причём на эти документы наклеивается собственный фотоснимок предъявителя.
Для выявления фиктивности документа необходимо знать, существует ли организация, учреждение, от имени которых выдан документ. Это требует наведения справок, что не всегда реально при проверке документа. Однако к признакам фиктивности документа можно отнести явное несоответствие обозначенной должности внешнему облику, возрасту предъявителя; несоответствие смысла документа его форме, содержания оттиска печати наименованию организации, выдавшей документ и т.п.
Частичная подделка осуществляется посредством изменения отдельных реквизитов подлинных документов. Например, переклейки фотографии, вытравливания записей и выполнения новых и т.д.
В паспорте наиболее часто встречаются частичные подделки, к которым относятся следующие:
смывание записей, выполненных обычными чернилами, оттисков штампов;
травление (обесцвечивание с помощью химических реактивов) записей и оттисков штампов;
изменение содержания первоначальных записей путём их дописки (например, в фамилии изменяется окончание — было Петров, стало Петровский); внесение в свободные графы бланка новых записей;
замена фотографии;
замена листов паспортной книжки;
использование оттисков поддельных печатей или штампов, имитация оттисков (например, применяя навыки и технику, путём рисования).
Выбор способа изменения содержания документа при его подделке определяется целями, которые преследует лицо, подделывающее документ. Так, чтобы выдать себя за другое лицо, изменяются фамилия, имя, отчество, год рождения или сохраняются эти данные, но заменяется фотографии. При попытке уклонения от уплаты алиментов, осуществляется замена соответствующих листов в паспорте. На заменённые чистые листы наносятся поддельные оттиски штампов о регистрации, прописке и т.д.
Документы, удостоверяющие личность, изготовляются и заполняются в соответствии с требованиями, правилами инструкций, других нормативных актов, определяющих форму документов, их содержание, порядок выдачи, сферу и сроки действия.
Сотрудникам ФТС проверку документов следует начинать с уяснения их формы, определяемой назначением документа, его наименованием; например, паспорт, военный билет, удостоверение и т.п.
Форма основных документов, удостоверяющих личность, обычно общеизвестна — это документная книжка (паспорт, военный билет); обложка с вкладышем, наклеенным на её внутренние стороны (удостоверения). Затем следует убедиться, что документ действительный, для чего изучается содержание, реквизиты. Изучение содержания начинается с анализа зафиксированных документе сведений, затем производится сопоставление их между собой.
При проверке паспорта изучается соответствие по содержанию следующих реквизитов:
содержание печатей и штампов, использованных при оформлении паспорта и записи в графе «кем выдан паспорт» (в оттисках гербовых печатей должен быть обозначен тот же орган внутренних дел, что и в указанной графе);
фамилии владельца паспорта и его личной подписи, первоначальные буквы которой, по меньшей мере, должны быть одни и те же;
дат, указанных в оттисках штампов о прописке и выписке, которые должны соответствовать срокам изменения местожительства и иметь между собой преемственность;
правильность наименования учреждений, обозначенных в таких особых отметках паспорта, как например, штамп о регистрации брака и т.д.
Подобным образом изучается правильность оформления других документов, предъявляемых при удостоверении личности. При этом прежде всего обращается внимание на то, является ли документ действительным, действующим или нет, что определяется по сроку, до которого он действителен, указанному в специальной графе. Затем обращается внимание на наличие подписей и оттисков печатей, которые должны удостоверять продление срока документа. Следует обратить внимание на название ведомства, организации, выдавшей документ (обычно оно отпечатано на бланке документа). Нередко бывает так, что наименование организации, ведомства изменилось, а на документе указано уже не существующее.
В ряде случаев этот факт ещё не обозначает фальсификации, так как ведомства с большим количеством сотрудников не сразу успевают сменить бланки документов и произвести их обмен. Но такие ситуации обычно известны. Что же касается изменения названий министерств, комитетов и т.п., то сотрудники их пропускных служб обычно осведомлены о сроках действия старых бланков.
Тем не менее, наличие, например, удостоверения, выданного ведомством, которое, по мнению лица, проверяющего документ, может уже либо не существовать, либо переименовано, должно побудить к более тщательной проверке документа и лица, его предъявляющего. Обычно в таких случаях требуют предъявить дополнительно паспорт, чтобы удостовериться в личности владельца предъявляемого документа.
Подделка отдельных реквизитов документов и прежде всего оттисков печатей и штампов иногда маскируется якобы случайным загрязнением, повреждением документа, трением, перегибанием листов, нанесением пятен, загрязнением фона бланка и тому подобными действиями, вплоть до умышленного намокания и последующего высушивания. В результате документу придаётся вид ветхого, старого; имитируется случайность воздействия на документ влаги, краски и т.п.
Важно помнить, что осмотр листов документа производится не только с лицевой стороны, но и оборотной, поскольку на ней может отображаться определённое воздействие на лицевую сторону. Так, при переклейке паспорта обычно используется не специальный клей, а другие, которые, высыхая, деформируют лист по краям фотокарточки, что особенно хорошо заметно на оборотной стороне листа.
Бланк документа осматривается с целью определения способа его изготовления (типографский, на множительной технике). Документы, удостоверяющие личность, изготовляются с помощью определённых способов печати и в определённых типографиях (Гознак) — паспорт гражданина России, общегражданские, служебные, дипломатические. Рисование бланков встречается редко, могут быть выполнены этим способом отдельные части бланка, например, эмблема учреждения, угловой штамп, оттиск печати.
Следует иметь ввиду при изучении бланка документа, удостоверяющего личность, что он должен быть изготовлен типографским способом с использованием высокой печати. После изучения бланка документа осматриваются оттиски печатей и штампов.
Печать — это печатная форма, содержащая рельефное или углублённое изображение текста или рисунка с полным наименованием юридического или физического лица, служащая для выполнения оттисков на бумаге, сургуче, пластилине или иных материалах.
При проверке документов изучаются оттиски печатей на бумаге их бланков.
Штамп — особая разновидность печатной формы, служащая для выполнения оттиска на листах бланка документа, содержащая информацию о том или ином реквизите (например, место жительства) и затем заполняемая вручную.
Печати и штампы бывают металлическими или выполнены на эластичном, но упругом материале, типа резины, каучука. Они изготовляются в специализированных мастерских с соблюдением определённых требований. Строки текста набираются шрифтом одного размера и рисунка, с одинаковыми интервалами и симметричным расположением по отношению к разделительным знакам (например, звёздочки), тексту или рисунку. По отношению к центру все буквы текста располагаются строго радиально.
Способы подделки:
рисование изображения оттиска непосредственно на документе;
нанесение оттисков с помощью «плоских клише» (зеркальное отображение оттиска, выполненное обычно с помощью рисовки на картоне, фотобумаге и т.д. и предназначенное для переноса на документ с помощью влажного копирования);
получение оттисков с помощью самодельных рельефных клише:
получение оттисков с использованием части подлинной печати.
Для рисованных печатей (штампов) характерны следующие признаки:
нестандартное строение букв и цифр — рукописная или с подражанием печатному шрифту форма отдельных букв, и их элементов;
повторные штрихи;
раздельное выполнение элементов знаков, имеющих монолитное строение;
неодинаковый рисунок одноименных знаков;
неправильная форма овалов, полуовалов;
искривления прямых штрихов;
неодинаковая высота основных элементов букв;
неодинаковая и неравномерная ширина основных элементов букв;
нарушение требования симметрии размещения изображения.
Нарушение расположения букв и цифр в тексте:
расположение вертикальных осей не под одним углом;
неравномерные интервалы между буквами;
иногда зеркальное изображение знаков.
На документах, удостоверяющих личность, как уже отмечалось может быть заменена фотография. В этих случаях на фотоотпечатке отсутствует часть оттиска печати, которой она скрепляется с документом: чаще всего недостающая часть оттиска дорисовывается или же на нее наносится оттиск поддельной печати.
Возможно срезание со старой фотокарточки части эмульсионного слоя с оттиском печати и наклеивание этой части на новую фотокарточку. Иногда возможен монтаж новой фотокарточки и части старой с оттиском печати и совместное подклеивание этих частей на документ. Монтаж стараются замаскировать по линии разделения снимков, загрязняя поверхность всей страницы паспорта, создавая впечатление обветшавшего документа.
Записи в документах, отражающие сведения о его владельце, заполняются специальными чернилами. Они не удаляются травлением или смыванием, а могут изменяться лишь после подчистки текста с последующей его допиской, изменением начертания отдельных букв и цифр, их элементов, иногда вклейкой участков с записями из других паспортов.
Подчистка штрихов в записях чаще всего производится по контурам удаляемых штрихов. Их выскабливание приводит к нарушению целостности бумаги в местах подчистки. В результате происходит повреждение поверхностного слоя в виде взъерошенности волокон, потери характерной для паспортной бумаги глянцевости. Нарушаются линии защитной сетки и пунктирных линий графления. Повреждаются штрихи письменных знаков, находящихся рядом с участками подчистки. Следы первоначальных записей могут наблюдаться в виде отдельных частиц красителя, не относящихся к имеющимся записям. После того как на подчищенных участках производятся новые записи, их штрихи нередко имеют расплывы.
Подчистка записей или их частей иногда не сопровождается допиской этих записей. Достаточно, например, убрать завершающие буквы фамилии, чтобы она изменилась, сохранив свой корень. Так, получить фамилию «Петухов» можно удалив окончание в фамилии «Петуховский» и т.п. Такая манипуляция приведёт к изменению фамилии, первоначально внесённой в документ. Изменение может быть также осуществлено выскабливанием отдельных элементов письменных знаков или их частей. Достаточно заменить всего лишь букву, и фамилия будет читаться по-другому. Например «Мишин» — «Мизин», «Бутов» — «Битов» и т.п.
Довольно часто в паспортах изменяется таким образом год рождения: одна из цифр превращается в другую, например, цифра 4 превращается в цифру 1, цифра 8 в цифру 3. Выскабливаются «лишние» изобразительные детали цифр.
Дописка — изменение содержания первоначальных записей посредством добавления к ним отдельных штрихов, букв, слов — выполняется обычно с подражанием почерку, которым заполнен бланк документа.
Таким образом, осматривая документы, сотруднику ФТС следует:
внимательно изучить документ, удостоверяющий личность;
проанализировать вид и расположение повреждений в документе с целью установления;
выяснить, какое содержание документа подвергалось воздействиям, (например, залиты чернилами участки на листах паспорта, предназначенных для таких особых отметок, как семейное положение, место жительства);
определить, не могут ли повреждения маскировать подделку (например, нечёткий, смазанный оттиск мастичной печати маскирует использование вместо неё поддельной печати; сильная измятость листа паспорта с фотографией делает неразличимыми оттиски рельефных печатей, что может свидетельствовать о возможной замене фотокарточки).
Тема 4. Осуществление личного досмотра. Осуществление таможенными органами в соответствии с законодательством РФ оперативно-розыскной деятельность в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений
Личный досмотр - это одна из важнейших форм таможенного контроля. Он представляет собой исключительную форму таможенного контроля, которая может быть проведена только по решению начальника таможенного органа или лица, его замещающего, при наличии оснований предполагать, что физическое лицо, следующее через Государственную границу Российской Федерации и находящееся в зоне таможенного контроля или транзитной зоне аэропорта, открытого для международного сообщения, скрывает при себе и добровольно не выдает товары, запрещенные соответственно к ввозу на таможенную территорию Российской Федерации и вывозу с этой территории или перемещаемые с нарушением порядка, установленного законом.
Места возможного нахождения физических лиц, в отношении которых принято решение о производстве личного досмотра:
1. Место следования лица через таможенную границу РФ (место таможенного оформления). Такими местами, как правило, служат международные морские и воздушные порты, железнодорожные вокзалы, места пересечения таможенной границы (автомобильные пункты пропуска, создаваемые по согласованию с уполномоченными представителями пограничной службы). Пределы подобного рода мест таможенного оформления имеют еще название линий таможенного контроля. Кроме того, местами таможенного оформления могут быть также и транспортные средства, например, железнодорожный пассажирский состав либо морское судно.
2. Зоны таможенного контроля. Зонами таможенного контроля являются участки местности (территории) или помещения, в пределах которых действуют повышенные требования, установленные таможенным законодательством. Осуществление какой-либо деятельности в зонах таможенного контроля возможно только с разрешения и под контролем таможенных органов. В настоящее время статус зон таможенного контроля имеют территории складов временного хранения, таможенных складов, магазинов беспошлинной торговли, свободных складов и свободных таможенных зон. При нахождении физических лиц в зонах таможенного контроля личный досмотр возможен и при отсутствии обязанности по таможенному оформлению (декларированию) товаров. Например, личному досмотру может быть подвергнуто физическое лицо из состава обслуживающего персонала магазина беспошлинной торговли, предпринявшее попытку вынести с сокрытием (при себе) от сотрудников таможенного органа товары, находящиеся под таможенным контролем.
3. Транзитная зона аэропорта, открытого для международного сообщения. Транзитная зона представляет собой территорию, предназначенную для местонахождения пассажиров, следующих через РФ международными авиарейсами с посадкой в соответствующем российском аэропорту. Следует признать, что по настоящее время как таковых транзитных зон не существует, то есть, нет определенных мест с самостоятельным статусом транзитной зоны, границы которой были бы четко обозначены.
Как правило, в качестве транзитной зоны принято понимать залы ожидания, предназначенные для пассажиров, прошедших таможенный и паспортный контроль и ожидающих посадку на свой рейс. Поэтому применительно к транзитным пассажирам возникает вполне закономерный вопрос:
В качестве основания личного досмотра могут рассматриваться несколько поводов. Во-первых, это сведения о фактах передачи предметов с транзитной зоны на остальную часть территории порта или наоборот. Во-вторых, оперативные данные о незаконной транспортировке определенных предметов (наркотические вещества, фальшивая валюта, оружие), изъятых из свободного обращения, если обязанность выявления и пресечения такого перемещения проистекает из международных договоров с участием РФ.
Все эти основания условно можно подразделить на фактические и юридические. К фактическим основаниям относится информация о том, что физическое лицо скрывает при себе и не выдает предметы, подлежащие таможенному контролю и являющиеся (ввиду того, что имеет место предположительное сокрытие) объектами нарушения законодательства о таможенном делее. Такого рода информация может быть получена из различных источников:
сообщения и заявления российских и иностранных лиц;
материалы, поступившие от других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов РФ;
информация, поступившая от таможенных и иных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранных государств, международных организаций;
материалы, поступившие от других таможенных органов РФ;
информация, полученная сотрудником таможенного органа непосредственно в ходе проведения таможенного оформления либо при применении одной из форм таможенного контроля, осуществляемого вне процедуры таможенного оформления.
К юридическим основаниям следует отнести решение уполномоченного должностного лица таможенного органа о производстве личного досмотра в отношении конкретного физического лица.
Юридическими основаниями могут быть:
резолюция начальника таможенного органа (либо лица, его замещающего), поставленная на таможенной декларации физического лица, которого предполагается подвергнуть личному досмотру;
резолюция начальника таможенного органа (либо лица, его замещающего), поставленная на рапорте сотрудника данного таможенного органа о необходимости проведения в отношении конкретного физического лица личного досмотра;
постановление начальника таможенного органа (либо лица, его замещающего) о проведении личного досмотра в отношении конкретного физического лица.
Из приведенных юридических оснований следует обратить внимание на несколько важных особенностей.
Если возникновение фактических оснований — явление относительно произвольное, то юридические основания проведения личного досмотра (формы решения) избираются начальником таможенного органа (лицом, его замещающим) в зависимости от конкретных условий (время суток, удаленность места проведения личного досмотра и др.) в целях ускорения начала проведения досмотра (п/п 1.6 п. 1 Приложения).
Решение о производстве личного досмотра может принять как начальник таможенного органа, так и лицо, его замещающее.
Этим перечень компетентных лиц ограничивается и соответственно не может быть распространен на заместителей начальника таможенного органа, если, конечно, кто-либо из них не исполняет обязанности руководителя таможенного органа.
Следующей характерной особенностью личного досмотра являются его субъекты — лица, участвующие в досмотре. Каждый из этих субъектов, в зависимости от занимаемого положения, имеет определенный статус и, кроме того, должен отвечать предъявляемым ему требованиям.
В качестве первого субъекта можно отметить сотрудника таможенного органа, которому поручено проведение личного досмотра. К основным требованиям, предъявляемым к сотруднику таможенного органа, относятся такие, как:
отсутствие личной заинтересованности в результатах досмотра;
нахождение в соответствующем физическом состоянии;
одного пола с досматриваемым лицом.
Сотрудник таможенного органа при осуществлении своих функций в целом и личного досмотра в частности представляет и защищает интересы государства. Поэтому полного отсутствия заинтересованности, в принципе, нет и быть не должно. Другое дело — личный интерес. Интерес, обусловленный личным взаимоотношением с досматриваемым лицом, что может сказаться и отразиться на результатах досмотра. Для этих целей к числу наиболее вероятных предпосылок личной заинтересованности относят родственные отношения и иные обстоятельства, позволяющие предполагать наличие заинтересованности (соседство, длительное знакомство, общность интересов и др.).
Сотрудник таможенного органа на момент личного досмотра должен находиться в таком физическом состоянии, при котором он может без ущерба для досматриваемого лица проводить личный досмотр. Речь в данном случае может идти, прежде всего, о надлежащем внешнем виде, поскольку запыленный комбинезон либо иная форма, в которой таможенник собирается подвергнуть физическое лицо личному досмотру, неприемлема для близкого контакта. Кроме того, после длительной проверки багажа возникает вполне естественная усталость, притупление чувств и, возможно, даже спешка, не позволяющая всесторонне обследовать физическое лицо, но главное — выступающая предпосылкой причинения какого-либо вреда (разрыв одежды, грубость, игнорирование просьб и требований досматриваемого).
К обязанностям сотрудника таможенного органа можно отнести общее требование по соблюдению всех необходимых процедурных условий проведения личного досмотра. Такими условиями являются:
ознакомление досматриваемого лица с юридическим основанием досмотра (решением уполномоченного должностного лица таможенного органа);
объявление досматриваемому лицу его прав и обязанностей;
составление протокола личного досмотра и его предъявление для ознакомления всем участникам личного досмотра;
разъяснение иным субъектам личного досмотра их прав и обязанностей.
Что касается прав, то это — должностные полномочия, определяемые в основном в части, касающейся таможенного контроля.
Следующий субъект личного досмотра — физическое лицо, в отношении которого принято решение о проведении личного досмотра. Каких-либо общих требований, предъявляемых к данному участнику, на предмет возможного применения по отношении к нему такой формы таможенного контроля, как личный досмотр, не предусмотрено. Личному досмотру может быть подвергнуто любое физическое лицо независимо от гражданства. Поэтому к числу отсутствующих ограничений можно, в частности, отнести возраст (в таможенной практике нередки случаи использования детей для перевозки запрещенных товаров с сокрытием от таможенного контроля, например, наркотиков), дееспособность.
Одновременно с этим отдельные специальные ограничения все же существуют. Такие ограничения связаны, главным образом, с профессиональным статусом перемещаемого лица. В свою очередь перечень лиц определяется федеральными законами, международными конвенциями и договорами. Не могут быть подвергнуты личному досмотру Президент РФ, депутаты Федерального Собрания РФ, Судьи Конституционного Суда РФ, судьи РФ, прокуроры и следователи органов прокуратуры, сотрудники органов Федеральной службы безопасности и ряд других субъектов. Следует отметить, что в отношении отдельных вышеупомянутых категорий лиц личный досмотр, в принципе, может быть проведен. Однако для этого необходимо выполнить дополнительные требования. Например, сотрудник ФСБ подвергается личному досмотру только в присутствии официального представителя этой службы либо на основании решения суда.
К обязанностям досматриваемого лица относится исполнение требований и распоряжений сотрудника таможенного органа, производящего личный досмотр. При этом досматриваемое лицо вправе:
ознакомиться с решением (юридическим основанием) о проведении личного досмотра;
ознакомиться со своим статусом;
добровольно выдать скрываемые предметы;
давать объяснения, заявлять ходатайства;
пользоваться понятным ему языком либо услугами переводчика;
знакомиться с содержанием протокола личного досмотра и делать замечания на него, а также получить копию этого протокола;
заявлять отводы.
Предусмотрена возможность заявления отвода лишь должностному лицу таможенного органа, несмотря на то, что в досмотре участвуют и иные субъекты. В то же время, исходя из смысла требований, предъявляемых к иным лицам, участвующим в личном досмотре, представляется возможным заявлять отводы в том числе и им.
И еще один вид субъектов личного досмотра, которые принимают в нем участие вне зависимости от особенностей последнего, — это понятые. Понятые — любые, не заинтересованные в результатах досмотра граждане РФ, достигшие 18-летнего возраста. Понятые должны быть в количестве двух человек и одного пола с досматриваемым лицом.
Главные обязанности понятых заключаются в присутствии при проведении личного досмотра и удостоверении своими подписями всех отраженных в протоколе личного досмотра сведений о фактах, содержании и результатах действий, производившихся в их присутствии.
Понятые вправе наблюдать за осмотром предметов (изъятых у досматриваемого лица), делать по поводу произведенных действий замечания, подлежащие занесению в протокол досмотра.
Иные участники личного досмотра привлекаются в зависимости от его особенностей (возможного предмета поиска и предполагаемого места его нахождения, невладение языком, на котором проводится досмотр, и др.). В качестве таких лиц выступают медицинский работник, специалист, переводчик, законный представитель или сопровождающий несовершеннолетнего либо недееспособного лица.
В общем, медицинский работник, специалист и переводчик имеют некоторые сходства по основаниям участия в досмотре, так как обладают соответствующими специальными познаниями и навыками. Вместе с тем по осуществляемым ими функциям они выделяются в самостоятельных участников процедуры досмотра, где каждому присущ свой статус. Медицинский работник привлекается для целей обследования тела досматриваемого, причем обследование производится им лично. При обследовании тела медицинский работник обязан делать пояснения по поводу осмотра, а также заверять своей подписью содержание протокола личного досмотра и иных документов, оформляемых с его участием. Следует отметить, что медицинский работник — единственный из участников процедуры производства личного досмотра, которому не предъявляются требования по половому признаку.
В ходе обследования тела медицинским работником могут использоваться необходимые медико-технические средства для более тщательного исследования отдельных органов. Основное требование, предъявляемое к использованию подобных предметов, заключается в их безопасности и отсутствии возможности причинения какого-либо вреда.
Роль специалиста заключается в оказании содействия сотруднику таможенного органа (кроме участия в обследовании тела досматриваемого лица специалист в этом случае вообще не должен присутствовать). Содействие может выражаться в обращении внимания сотрудника таможенного органа на возможные места и способы сокрытия искомых предметов, в даче рекомендаций относительно способов обнаружения сокрытий, правильного составления необходимых документов (в части описания мест и способов сокрытия). Как и медицинский работник, специалист обязан давать необходимые пояснения, а также подписывать соответствующие документы. Кроме этого специалист вправе, с разрешения сотрудника таможенного органа, задавать вопросы досматриваемому лицу, использовать научно-технические средства и методы для обнаружения сокрытых предметов и их изъятия из мест сокрытия. Специалист также, если сочтет необходимым, может при подписании протокола личного досмотра делать замечания относительно его содержания, которые в обязательном порядке должны быть занесены в протокол.
Также отмечу, что участник личного досмотра, обладающий специальными познаниями, — это переводчик. Участие в личном досмотре переводчика необходимо в случае, когда досматриваемое лицо не владеет русским языком. При исследовании медицинским работником тела досматриваемого лица переводчик не присутствует, однако по просьбе досматриваемого переводчик может быть все же допущен.
Последний возможный участник личного досмотра, имеющий право присутствовать при его проведении, — это законный представитель (родитель, усыновитель, опекун, попечитель) несовершеннолетнего либо недееспособного лица, подвергаемого личному досмотру. При отсутствии законных представителей в досмотре могут участвовать сопровождающие досматриваемых лица. Относительно прав и обязанностей представителей досматриваемого лица ни в законе, ни в Приложении ничего не сказано. Представляется, что здесь имеет место общий подход к институту представительства, где статус представителей рассматривается как производный от статуса представляемого лица. Правда, с одной весьма существенной особенностью, а именно невозможностью фактической (полной) замены представителем представляемого (досматриваемого) лица.
Вся процедура личного досмотра разделяется на три взаимосвязанных этапа:
подготовительный;
непосредственный досмотр;
оформление досмотра.
Содержанием подготовительного этапа служат действия по объявлению физическому лицу о намерении применения в отношении его личного досмотра, предъявлению юридических оснований досмотра, препровождению в отдельное помещение, разъяснению прав и обязанностей. В случае добровольной выдачи скрываемых предметов, после подготовительного этапа, личный досмотр перетекает в оформление его результатов.
На этапе непосредственного досмотра производится осмотр и исследование содержимого карманов, включая проверку отдельных предметов, находящихся при досматриваемом (трость, зонт, визитка и др.). Далее исследуется верхняя одежда, нательное белье, тело и, при необходимости, отдельные органы тела. Однако и на этом этапе возможна добровольная выдача скрываемых предметов.
После завершения непосредственного досмотра наступает заключительный этап — оформление досмотра. Документальное закрепление личного досмотра оформляется протоколом, В протоколе должны содержаться все необходимые реквизиты, подтверждающие соблюдение законности производства личного досмотра (начало и ход досмотра, лица, участвующие в досмотре, имеющие место заявления, отводы, замечания, результаты).
Кроме отмеченных моментов к процедуре досмотра предъявляется ряд иных обязательных требований, относящихся к месту досмотра (отдельное изолированное помещение, отвечающее санитарно-гигиеническим требованиям, исключение доступа в помещение лиц, не участвующих в производстве досмотра), форме досмотра (корректная форма, исключающая унижение личного достоинства и причинение неправомерного вреда), способам досмотра (бережное и аккуратное обращение с имуществом досматриваемого лица, производство вскрытия и разрушения отдельных предметов осуществлять только в требуемой степени), обеспечению безопасности досмотра (предварительная проверка досматриваемого лица на предмет наличия у него оружия, а также иных предметов, пригодных для нападения).
Таким образом, личный досмотр, досмотр вещей, находящихся при физическом лице, проводятся в целях обнаружения орудий совершения либо предметов административного правонарушения.
В связи с этим следует отличать личный досмотр как меру обеспечения производства по делу об административном правонарушении (процессуальную меру) от принудительных мер, не связанных с административными правонарушениями, осуществляемых на основании положений ч. 3 ст. 55 Конституции РФ.
С позиций соблюдения законности, защиты прав и свобод человека и гражданина большое значение имеет норма данной статьи о проведении досмотра с участием двух понятых одного пола с досматриваемым. Право проведения в исключительных случаях личного досмотра без участия понятых обусловлено необходимостью обеспечения личной безопасности лиц, уполномоченных на проведение личного досмотра, а также иных граждан. При проведении личного досмотра должны быть обеспечены безопасность и личное достоинство досматриваемого, правила санитарии и гигиены.
В случае изъятия вещей и документов в процессе проведения личного досмотра в протоколе о его проведении необходимо сделать запись о таком изъятии.
Одной из гарантий от неправомерного проведения досмотра служит норма о вручении копии протокола о личном досмотре и досмотре вещей владельцу вещей, подвергнутых досмотру.
Таможенные органы для выполнения возложенных на них функций осуществляют в соответствии с законодательством Российской Федерации оперативно-розыскную деятельность в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, производство неотложных следственных действий и дознания по которым отнесено уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации к ведению таможенных органов, выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, а также в целях обеспечения собственной безопасности.
Оперативно-розыскная деятельность основывается на конституционных принципах законности, уважения и соблюдения прав и свобод человека и гражданина, а также на принципах конспирации, сочетания гласных и негласных методов и средств.
Органы, уполномоченные осуществлять оперативно-розыскную деятельность, наделяются следующими правами (ст. 15 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности»):
1) проводить гласно и негласно оперативно-розыскные мероприятия, производить при их проведении изъятие предметов, материалов и сообщений, а также прерывать предоставление услуг связи в случае возникновения непосредственной угрозы жизни и здоровью лица, а также угрозы государственной, военной, экономической или экологической безопасности РФ;
2) устанавливать на безвозмездной либо возмездной основе отношения сотрудничества с лицами, изъявившими согласие оказывать содействие на конфиденциальной основе органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность;
3) использовать в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий по договору или устному соглашению служебные помещения, имущество предприятий, учреждений, организаций, воинских частей, а также жилые и нежилые помещения, транспортные средства и иное имущество частных лиц;
4) использовать в целях конспирации документы, зашифровывающие личность должностных лиц, ведомственную принадлежность предприятий, учреждений, организаций, подразделений, помещений и транспортных средств органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, а также личность граждан, оказывающих им содействие на конфиденциальной основе;
5) создавать в установленном законодательством РФ порядке предприятия, учреждения, организации и подразделения, необходимые для решения задач оперативно-розыскной деятельности.
Законные требования должностных лиц органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, обязательны для исполнения физическими и юридическими лицами, к которым такие требования предъявлены.
Неисполнение законных требований должностных лиц органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, либо воспрепятствование ее законному осуществлению влекут предусмотренную законом ответственность.
Таможенные органы осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях:
- выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, производство неотложных следственных действий и дознания по которым отнесено уголовно-процессуальным законодательством РФ к ведению таможенных органов;
- выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших;
- обеспечения собственной безопасности.
В соответствии со ст. 13 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» оперативные подразделения таможенных органов наделены правом осуществлять оперативно-розыскную деятельность на территории РФ. Согласно той же статье Закона председатель ФТС России определяет перечень оперативных подразделений, их полномочия, структуру и организацию работы.
Таможенные органы при осуществлении оперативно-розыскной деятельности могут проводить следующие оперативно-розыскные мероприятия:
- опрос;
- наведение справок;
- сбор образцов для сравнительного исследования;
- проверочную закупку;
- исследование предметов и документов;
- наблюдение;
- отождествление личности;
- обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств;
- контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений;
- прослушивание телефонных переговоров;
- снятие информации с технических каналов связи;
- оперативное внедрение;
- контролируемую поставку;
- оперативный эксперимент.
Рассмотренный перечень оперативно-розыскных мероприятий является исчерпывающим и может быть изменен или дополнен только федеральным законом (ч. 2 ст. 6 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности»).
Должностное лицо таможенного органа, уполномоченное на осуществление оперативно-розыскной деятельности, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий подчиняется только непосредственному и прямому начальнику.
Результаты оперативно-розыскной деятельности могут быть использованы для подготовки и осуществления следственных и судебных действий, проведения оперативно-розыскных мероприятий по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений, выявлению и установлению лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, а также для розыска лиц, скрывшихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от исполнения наказания и без вести пропавших.
Результаты оперативно-розыскной деятельности могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела, представляться в орган дознания, следователю или в суд, в производстве которого находится уголовное дело, а также использоваться в доказывании по уголовным делам в соответствии с положениями уголовно-процессуального законодательства РФ, регламентирующими собирание, проверку и оценку доказательств.