4. Понятие перестрахование: функции, методы и формы.

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которым происходит страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска исполнения всех или доли своих обязательств перед страхователем у другого страховщика. Страховщик, приобретая на страхование риски, часто передают ответственность по ним на скоординированных условиях другим страховщикам с целью организации сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Страховщик, заключивший договор с перестраховщиком о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полной мере в соответствии с договором. Перестраховщик обязуется при возникновении страхового события выплатить принятую на себя часть риска.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общества, передающее риск, и страховое обязательство, приобретающее риск под свою ответственность.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. Вследствие перестрахования достигается разделение рисков, распределение ответственности между большим количеством обществ (как на внутреннем страховым рынке, так и на внешнем страховом рынке).

Перестраховочные операции по способу передачи риска делятся на факультативные и договорные. В связи, с чем выделяются следующие формы перестрахования:

1. факультативное перестрахование. При данном перестраховании цедент самостоятельно решает, будет ли он передавать риск целиком или его долю в перестрахование, и самостоятельно избирает страховщика;

2. договорное (облигаторное) перестрахование. При данном перестраховании стороны вступают в юридические взаимоотношения, заключая между собой письменный договор о передаче и принятии рисков перестрахования (долгосрочные договоры по участию в страховании пересматриваются ежегодно). Любая передающая организация нуждается в перестраховой защите на весь период своей практической деятельности;

3. факультативно-облигаторное перестрахование. Его еще называют договором открытого покрытия. Оно дает цедентом свободу принятия решений, в отношении каких ресурсов и в каком размере следует передать перестраховщику (цессионеру) риски;

4. облигаторно-факультативное страхование. Является обязательным для цедента и необходимым для цессионера. Наиболее часто происходит между головной компанией и филиалами. Эта форма является нежелательной для отдельных страховых компаний.

В перестраховании могут создаваться пулы – объединения страховых компаний для перестраховой защиты. Пул функционирует как посредник, распределяя передаваемый риски между своими членами.

5. Финансы страховой компании. Особенности их формирования и использования.

Анализируя систему финансов страховой организации, важно и необходимо рассмотреть источники ее доходов и расходов.

Доходы страховой компании состоят из страховых взносов.

Страховой взнос – это страховая премия в форме денежного взноса страхователя страховому обществу в соответствии с договором страхования или законом, плата за страхование.

Расходы страховой компании состоят из страховых выплат и затрат на ведение дела.

Страховые выплаты, призваны компенсировать материальный ущерб, который понес страхователь, могут значительно колебаться в зависимости от вида страхование, региона, в котором находится объект страхование. Статистические данные свидетельствую о том, что для стабильной работы страховой организации объем страховых платежей (выплат) в среднем должен составлять около 75 % величины собственных страховых премий.

Затраты на ведение дела содержат расходы страховой компании на организацию своей деятельности. Их размер может отличаться у разных компаний, но обычно он составляет 20-30 % совокупного объема собранной страховщиком страховой премии.

В целях обеспечения своей финансовой стабильности страховщик инвестирует страховые запасы, образуемые из взносов страхователей.

При осуществлении инвестирования страховщик придерживается следующих правил:

1. страховщик инвестирует страховые запасы в целях обеспечения финансовой стабильности и постоянства;

2. страховщик создает страховые резервы в соответствии с принципами диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности;

3. запрещается употребление средств страховых резервов для:

а) заключение договоров займов;

б) подписания договоров купли-продажи;

в) покупки акций и паев бирж;

г) инвестиций в интеллектуальную собственность;

4) страховщик при вложении средств страхователя обязан придерживаться следующих соотношений:

а) не менее 10 % средств резервов обращается в государственные ценные бумаги;

б) не менее 40 % - недвижимое имущество;

в) не менее 50 % - в банковские вклады (депозиты);

г) не более 40 % - ценные бумаги акционерных обществ;

д) не более 10 % - в валютные ценности;

е) не менее 5 % - на расчетный счет в банке для исполнения платежей текущих страховых сумм;

5) не допускается при инвестировании средств страховых запасов в объекты недвижимого имущества инвестирование более 50 % квоты, отведенной на эти цели, один земельный участок или на один объект.

Размещение средств страховых фондов в банковские вклады не должны превосходить 40 % квоты, предусмотренной на эти, в один банк.

Вложение средств страховых запасов на покупку акций не должно превышать 10 % квоты, предусмотренной на эти цели, в одну компанию.