Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
лекснаб КОНСП 2010 ПЕЧАТЬ.doc
Скачиваний:
16
Добавлен:
11.11.2019
Размер:
573.44 Кб
Скачать

3.2. Примерный порядок проведения документальной ревизии.

  1. проверяющий перед проведением ревизии знакомится с материалами предыдущих проверок (ревизий, инвентаризаций), получает удостоверение на право проверки.

  2. по прибытии в формирование проверяющий представляется начальнику формирования, предъявляет удостоверение на право проверки;

  3. начальник формирования издает приказ о проведении документальной ревизии с указанием сроков, объектов и состава внутренней проверочной комиссии;

  4. прибыв в аптеку, проверяющий опечатывает своей печатью материальные комнаты (хранилища, сейфы), где хранится имущество, подлежащее проверке (ключи от материальных находятся у начальника аптеки!);

  5. проверяющий берет с начальника аптеки расписку в том, что все первичные учетные документы проведены по книгам учета, неоприходованного и несписанного имущества нет (если есть непроведенные по книгам учета документы, начальник аптеки в присутствии проверяющего проводит их по книгам учета);

  6. проверяющий изымает у начальника аптеки книги учета, первичные учетные документы (во время ревизии они хранятся в сейфе (шкафу), опечатанном печатью проверяющего; ключи от сейфа находятся у начальника аптеки);

  7. проверка начинается с инвентаризации имущества в полном объеме или выборочно (по указанию должностного лица, назначившего ревизию) с составлением акта снятия остатков ф.11 (к работе привлекается внутренняя проверочная комиссия);

  8. по книгам основного учета выводят количество мед имущества на дату начала периода, охватываемого ревизией;

  9. по книгам учета и подлинным первичным учетным документам контролируют движение мед имущества (правильность оформления первичных документов, правильность записей в книгах учета);

Примечание: При контроле движения медикаментов списка «А» проверка учетных документов проводится по следующей схеме:

1. проверка прихода (поступления) имущества: КУ ф.26 → КР ф.25 → накладные ф.2, наряды ф.200, счета-фактуры и т.д.

2. проверка расхода имущества: КУ ф.26 → КУ ф.50 → сводная ведомость (рецепт, требование) → КУ ф.49 (ведется в отделении) → история болезни (амбулаторный журнал)

  1. проверяющий, члены внутренней проверочной комиссии и начальник аптеки составляют акт документальной ревизии в 2 экземплярах, где отражаются результаты ревизии;

  2. начальник формирования знакомится с актом ревизии и актом снятия остатков;

  3. проверяющий представляет акт на утверждение должностному лицу, назначившему ревизию;

  4. второй экземпляр утвержденного акта направляется начальнику формирования для принятия мер по устранению выявленных недостатков.

4. Порядок приема и сдачи дел и должности начальника аптеки формирования смк и мс го.

Начальник аптеки сдает дела и должность вновь назначенному лицу с обязательной проверкой всего имущества.

Прием и сдача дел и должности производится комиссией, назначенной приказом начальника формирования (учреждения) с участием принимающего и сдающего. Сроки приема и сдачи дел и должности устанавливает начальник формирования.

Общее руководство работой аптеки в период приема и сдачи дел и должности (до утверждения акта) осуществляет лицо, сдающее дела и должность.

Выдача имущества из аптеки производится только с ведома лица, принимающего дела и должность и председателя комиссии.

При приеме дел и должности вновь назначенный начальник аптеки обязан лично в присутствии комиссии проверить:

  1. фактическое наличие, качественное состояние и комплектность всего имущества в аптеке и лечебных отделениях формирования (учреждения), включая инвентарь и оборудование аптеки;

  2. соответствие фактического наличия имущества учетным данным;

  3. состояние учета, наличие всех приходно-расходных документов и книг учета;

  4. условия работы и хранения имущества, особенно лек средств списка «А»;

  5. выполнение предложений по актам проверок и последнему акту инвентаризации;

  6. обеспеченность формирования (учреждения) мед имуществом.

Прием и сдача дел и должности оформляются актом. Форма его в основном похожа на акт проверки, о котором мы уже говорили. В акте отмечаются состояние учета и хранения имущества, выявленные недостатки и положительные моменты в работе аптеки. К акту прилагаются ведомости приема-сдачи имущества.

Акт и ведомости подписывают председатель и члены комиссии, сдающий и принимающий дела и должность, и утверждает начальник формирования (учреждения).

В случае, когда сдающий или принимающий дела и должность по отдельным статьям акта имеют возражения, не включенные в акт, они излагают их в письменном виде в акте при его подписании.

По окончании приема и сдачи дел и должности принимающий и сдающий дела и должность докладывают об этом начальнику формирования (учреждения) письменно. После этого начальник издает приказ о назначении на должность принявшего дела, и освобождении от занимаемой должности сдающего дела.