Тема 13. Основы налогового права

Изучив данную тему, студент должен:

Знать: понятие налогов и сборов, функции налогов; понятие и предмет налогового права; понятие и специфику налоговых правоотношений, налогового контроля и налоговой ответственности.

Уметь: самостоятельно определять порядок исполнения налоговой обязанности; порядок изменение сроков исполнения налогового обязательства и способы обеспечения уплаты налогов; специфику защиты прав налогоплательщиков в соответствии с действующим законодательством.

Приобрести навыки: критического анализа действующего российского законодательства в налоговой сфере.

Освоение темы ведет к частичному формированию профессиональной компетенции в правоприменительной деятельности ПК-4 - способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, в правоохранительной деятельности ПК-8 - готовность к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства, а также в экспертно-консультационной деятельности ПК-15 - способность толковать различные правовые акты, в соответствии с ФГОС ВПО по направлению 030900 «Юриспруденция».

Краткое содержание

1. Понятие налогов и сборов, функции налогов.

2. Понятие и предмет налогового права: принципы, функции, источники.

3. Налоговые правоотношения, субъекты налоговых правоотношений.

4. Порядок исполнения налоговой обязанности.

5. Изменение сроков исполнения налогового обязательства и способы обеспечения уплаты налогов.

6. Виды налогов, основные элементы налогообложения.

7. Налоговый контроль.

8. Налоговая ответственность: общие положения.

9. Защита прав налогоплательщиков.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (в ред. 2012г.) [Текст] Ч.1. // СЗ РФ, 03.08.1998, №31, ст.3824.. Ч.2 // СЗ РФ, 07.08.2000, №32, ст. 3340.

2. Болотина, Е.В. Налоговое право [Текст]: альбом схем. — СПб.: ГУАП, 2007. – 44с.

3. Кваша, Ю.Ф., Зрелов, А.П., Хапламов, М.Ф. Налоговое право [Текст]: краткий курс лекций, 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 161 с.

4. Овчинникова, Н.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов [Текст]: Практическое пособие. - М.: Дашков и К. 2008. 284с.

5. Филина, Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Текст]: Учебное пособие. Серия: Бакалавр. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. – 424с.

6. Шахмаметьев, А.А. Международное налоговое право [Текст]: учебно-методический комплекс. – М.: Тровант, 2009. – 140с.

7. Акопджанова, М.О. Способы совершения налоговых преступлений и личность налогового преступника [Текст] // Налоги. - 2011. - №2. – С.55-59.

8. Демин А.В. Относительно-определенные средства в системе налогово-правового регулирования: тенденции и перспективы // Финансовое право. - 2012. - №1. – С.6-9.

9. Кирилина, В.Е. Правовые принципы построения налоговой системы в условиях международной интеграции [Текст] // Финансовое право. - 2011. - №10. – С.27-28.

10. Кирилина, В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава [Текст] // Финансовое право. - 2011. - №11. – С.32-34.

11. Попов, В.В. К вопросу о презумпции невиновности налогообязанных субъектов и их обязанности по уплате налогов и сборов [Текст] // Налоги. - 2011. - №6. – С.14-16.

12. Сандырев, Г.Г. Налогово-правовой статус физических лиц как плательщиков налогов и сборов [Текст] // Финансовое право. - 2011. - №12. – С.31-33.