Тема 14. Виды налогов и сборов, специальные налоговые режимы

Изучив данную тему, студент должен:

Знать: понятие классификация налогов; общую характеристику федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Уметь: самостоятельно определять специальные налоговые режимы.

Приобрести навыки: критического анализа норм действующего законодательства, касающихся системы налогов и сборов в Российской Федерации.

Освоение темы ведет к частичному формированию профессиональной компетенции в правоприменительной деятельности ПК-4 - способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, а также в экспертно-консультационной деятельности ПК-15 - способность толковать различные правовые акты, в соответствии с ФГОС ВПО по направлению 030900 «Юриспруденция».

Краткое содержание

1. Классификация налогов.

2. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

3. Общая характеристика региональных налогов и сборов.

4. Общая характеристика местных налогов и сборов.

5. Специальные налоговые режимы.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (в ред. 2012г.) [Текст] Ч.1. // СЗ РФ, 03.08.1998, №31, ст.3824. Ч.2 // СЗ РФ, 07.08.2000, №32, ст. 3340.

2. Закон РФ от 09.12.1991 №2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (в ред. от 29.06.2012) [Текст] // Российская газета. №36. 14.02.1992.

3. Федеральный закон от 18.07.2011 №227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения" [Текст] // Российская газета, №159, 22.07.2011.

4. Борзунова, О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации: генезис, история принятия и тенденции совершенствования [Текст]: монография. - М.: Юстицинформ, 2010. – 294с.

5. Гусева, Т.А. Налоговые споры: тенденции правоприменения [Текст]: научно-практическое пособие / Т. А. Гусева. - М.: Волтерс Клувер, 2009. - 400 с.

6. Иванов, И.С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика [Текст]: Учебно-пракстическое пособие. – М.: Проспект, 2009. – 160с.

7. Лермонтов, Ю.М. НДС: правоприменительная практика [Текст]. - М.: Налоговый вестник, 2009. – 336с.

8. Оканова, Т.Н., Косов, М.Е. Региональные и местные налоги [Текст]: Учебное пособие – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 120с.

9. Тютин, Д.В. Налоговое право [Текст]: Курс лекций. ООП бакалавриата. Направление подготовки: Юриспруденция. Профессиональный цикл. Базовая (обязательная) часть. С тестами. – М.: КонсультантПлюс, 2011. – 535с.

10. Боженок, С.Я. О фискальной природе сборов [Текст] // Налоги. - 2011. - №2. – С.44-47.

11. Иванова, Е.С. Аудит налогообложения в системе финансового права [Текст] // Государство и право. - 2011. - № 8. - С.106-110.

12. Сандырев, Г.Г. Особенности юридических конструкций налогов с физических лиц // Финансовое право. - 2012. - №2. – С.26-30.

Тема 15. Государственный долг и кредит

Изучив данную тему, студент должен:

Знать: определение понятий и видов государственного (муниципального) долга, определение форм государственного (муниципального) долга; принципы управления и обслуживания государственного (муниципального) долга; понятие, правовые особенности и формы государственного кредита.

Уметь: анализировать конкретные способы управления государственным (муниципальным) долгом; обосновать приоритетные позиции государства в вышеназванных правоотношениях.

Приобрести навыки: анализа противоречий, существующих в нормах российского законодательства, регулирующих правоотношения по поводу внутреннего государственного займа.

Освоение темы ведет к частичному формированию профессиональной компетенции в правоприменительной деятельности ПК-4 - способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, а также в экспертно-консультационной деятельности ПК-15 - способность толковать различные правовые акты, в соответствии с ФГОС ВПО по направлению 030900 «Юриспруденция».