Тема 20. Основы валютного законодательства и валютного контроля в Российской Федерации

№

п/п

Понятие

Содержание

1

2

3

Валютные ценности

– к ним относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Валютная деятельность государства

– это целенаправленная деятельность, осуществляемая органами специальной компетенции, по аккумулированию, распределению и использованию валютных ресур­сов государства с целью реализации его официальной валютной поли­тики

Валютная политика государства

– это совокупность мероп­риятий, проводимых в сфере международных валютных и общеэконо­мических отношений в соответствии с текущими и стратегическими задачами страны как субъекта мирового хозяйства

Валютное право

– это совокупность юридических норм, которыми регулируются общественные отношения в области валютной деятельности государства

Валютные правоотношения

– это урегулированные нормами валютного права общественные отношения, участники которых выступают как носители юридических прав и обязанностей, реализующие содержащиеся в этих нормах предписания по образованию, распределению, накоплению и использованию валютных средств и государственных золотовалютных фондов, а также осуществлению валютного регулирования

Резиденты

– 1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

- 2) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

- 3) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения этих лиц;

- 4) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

- 5) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых законодательством РФ

Нерезиденты

– это 1) физические лица, не являющиеся резидентами;

- 2) юридические лица, организации, не являющиеся юридическими лицами созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ, а также находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных лиц;

- 3) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

- 4) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ

Валютные операции

– это установленная валютным законодательством совокупность действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой и валютными ценностями, как правило, в форме сделок, характерным признаком которых выступает движение валюты и валютных ценностей в виде перехода права собственности на них и/или их физического перемещения

Валютное регулирование

– это вытекающее из текущих и стратегических задач государства как субъекта мирового хозяйства целенаправленное воздействие на участников валютных отношений, выражающееся в установлении на законодательном уровне системы валютных ограничений, направленных на достижение целей проводимой государством валютной политики

Валютный контроль

– контроль компетентных органов государства и их агентов за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций, составная часть финансового контроля и таможенного контроля. Как составная часть таможенного контроля валютный контроль означает совершение таможенными органами необходимых действий, направленных на соблюдение физическими и юридическими лицами установленного законом и иными нормативно-правовыми актами порядка перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу РФ. Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля

Органы валютного контроля

- это организации, издающие нормативные акты, обязательные к исполнению, определяющие порядок учета и отчетности по валютным операциям, а также осуществляющие контроль за проводимыми валютными операциями и проводящие проверки. Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агенты валютного контроля

– это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля (уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, гос. корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы).

Таможенно-банковский валютный контроль

– это контроль за соблюдением валютных операций при осуществлении внешнеторговой деятельности, важной особенностью которого является обязательное перемещение через таможенную границу РФ предметов внешнеторговой деятельности (товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности)