- •Пояснительная записка
- •1. Обоснование актуальности общепрофильной дисциплины «Финансовое право».
- •2. Воспитательная задача по дисциплине специализации «Право социального обеспечения».
- •3. Требования к уровню освоения дисциплины «Финансовое право».
- •Итоговый контроль успеваемости и оценка знаний студентов по дисциплине
- •Объем дисциплины
- •Программа курса Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Раздел 2. Особенная часть
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема 13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Правовые основы банковской деятельности
- •Тема 17. Правовые основы государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Опорный конспект тем курса общая часть Лекция 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Лекция 2. Финансовые правоотношения
- •Лекция 3. Государственный финансовый контроль
- •Лекция 4. Налоговый и валютный контроль
- •Особенная часть Лекция 10. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство рф
- •Лекция 11. Бюджетная классификация
- •Лекция 12. Доходы и расходы бюджета
- •Лекция 13. Межбюджетные правоотношения
- •Лекция 14. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Лекция 19. Теоретические основы налогового права
- •Лекция 20. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 21. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога и сбора
- •Лекция 22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 23. Система налогов и сборов в рф
- •Лекция 24. Система квазиналогов и таможенных платежей в рф
- •Планы практических занятий
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Тема 17. Финансово-правовое регулирование государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Перечень вопросов для итогового контроля знаний студентов
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Методические рекомендации для преподавателя
- •Методические рекомендации для студентов
- •2. Содержание и организация самостоятельной работы студентов
Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.
Понятие банковской системы РФ.
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора.
Правовой статус банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка.
Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций.
Тема 17. Финансово-правовое регулирование государственного страхования
Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования.
Характеристика финансового страхового правоотношения.
Государственное обязательное страхование: понятие, виды.
Общая характеристика обязательного социального страхования.
Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.
Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: цель, характеристика правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов.
Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
Понятие и правовое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.
Особенности элементов финансовых правоотношений, регулирующих инвестиционную деятельность в РФ.
Бюджетные инвестиции в объекты государственной и муниципальной собственности: условия и порядок осуществления.
Особенности правового регулирования отдельных видов инвестиционной деятельности: в сфере недропользования, в сфере строительной деятельности и т.д.
Иностранные инвестиций в РФ: особенности правового регулирования.
Государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности.
Перечень вопросов для итогового контроля знаний студентов
Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.
Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели.
Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность. Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.
Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования, его цель.
Финансовая система Российской Федерации, ее внутреннее строение. Характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
Понятие и предмет финансового права. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.
Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.
Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
Система финансового права России.
Понятие и особенности источников финансового права.
Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.
Принципы финансового права.
Отечественная наука финансового права.
Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию.
Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.
Исторические истоки и преемственность в российской науке финансового права. Связи российской и зарубежной науки финансового права, науки СНГ.
Конституция РФ как источник финансового права.
Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.
Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений.
Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Содержание финансовых правоотношений.
Понятие и виды финансово-правовых норм. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.
Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля.
Формы и методы осуществления финансового контроля. Принципы осуществления финансового контроля.
Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.
Счетная палата РФ и счетные (контрольно-счетные) палаты субъектов РФ.
Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и финансовые органы местного самоуправления.
Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору.
Федеральное казначейство.
Налоговые органы.
Таможенные органы.
Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансового контроля.
Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.
Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.
Финансовое правонарушение, его признаки. Понятие финансово-правовой ответственности.
Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.
Ответственность за нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации.
Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
Налоговые санкции, давность их взыскания. Виды налоговых правонарушений.
Зашита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы.
Правовые основы денежной системы и денежного обращения в Российской Федерации. Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.
Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства. Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.
Правовые основы наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций организациями.
Понятие и специфика расчетных правоотношений, их разновидности.
Финансово-правовое регулирование расчетных правоотношений.
Расчеты платежными поручениями.
Расчеты чеками.
Расчеты по аккредитиву.
Расчеты по инкассо.
Расчеты векселями.
Межбанковские расчеты.
Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.
Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.
Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов.
Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов, их общая характеристика. Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов.
Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.
Валютные операции, их разновидности.
Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.
Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в Российской Федерации.
Общая характеристика обязательного социального страхования.
Общая характеристика обязательного государственного личного страхования.
Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.
Сфера финансово-правового регулирования страховой деятельности в РФ.
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
Банковская система Российской Федерации.
Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций.
Сфера финансово-правового регулирования банковской деятельности.
Банк, небанковская кредитная организация, иностранный банк: понятие и характеристика правового статуса.
Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его значение.
Бюджетная система Российской Федерации, ее структура. Принципы бюджетной системы Российской Федерации.
Доходы и расходы бюджетов: понятие, виды. Порядок уплаты доходов.
Доходы федерального бюджета, доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, доходы местных бюджетов.
Бюджетные ассигнования.
Реестры расходных обязательств. Разграничение расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.
Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.
Участники бюджетного процесса и их полномочия.
Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.
Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе.
Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти. Полномочия Государственной Думы и ответственность Правительства Российской Федерации при рассмотрении и утверждении проекта федерального закона о федеральном бюджете.
Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.
Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).
Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
Бюджетное послание Президента РФ и его роль в бюджетном процессе.
Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права. Система бюджетного права.
Источники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджетный кодекс РФ как основной источник бюджетного права. Характеристика закона о бюджете на очередной финансовый год.
Бюджетная компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Бюджетное обязательство.
Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.
Субъекты бюджетного права, их права и обязанности.
Пенсионный фонд Российской Федерации.
Фонд социального страхования Российской Федерации.
Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.
Понятие и формы государственного (муниципального) кредита.
Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Программа государственных внешних заимствований Российской Федерации и Программа государственных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация. Предельные объемы государственного и муниципального долга.
Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Государственная долговая книга Российской Федерации, государственная долговая книга субъекта Российской Федерации, муниципальная долговая книга.
Резервные фонды Президента РФ и исполнительных органов государственной власти.
Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.
Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.
Порядок их установления и введения в действие федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов.
Понятие налога. Понятие сбора, его отличие от налога. Классификация налогов и сборов.
Элементы налогообложения. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.
Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
Источники налогового права. Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.
Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.
Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговый органов, налогоплательщиков, налоговых агентов. Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.
Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на прибыль организаций.
Акцизы.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Водный налог.
Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Государственная пошлина.
Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Упрощенная система налогообложения.
Система таможенных платежей в РФ.
Система фискальных сборов в РФ.
Понятие и правовое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.
Бюджетные инвестиции в объекты государственной и муниципальной собственности: условия и порядок осуществления.
Особенности правового регулирования отдельных видов инвестиционной деятельности: в сфере недропользования, в сфере строительной деятельности и т.д.
Иностранные инвестиций в РФ: особенности правового регулирования.
Общая характеристика платежной системы РФ
Общая характеристика клиринга.
Общая характеристика системы квазиналогов в РФ.
Общая характеристика таможенных платежей в РФ.