Тема13. Правовые основы бюджетного процесса

• Понятие и стадии бюджетного процесса.

• Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.

• Принципы бюджетного процесса.

• Участники бюджетного процесса и их полномочия.

• Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.

• Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе.

• Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти.

• Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации.

• Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.

• Правовой статус главных распорядителей бюджетных средств, рас­порядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств.

• Исполнение бюджета по доходам.

• Этапы исполнения бюджета по расходам.

• Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.

• Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года.

• Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).

Тема 14. Теоретические основы налогового права

• Понятие и функции налога, его публичный характер.

• Понятие сбора, его отличие от налога.

• Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.

• Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

• Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.

• Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права.

• Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.

• Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.

• Участники налоговых правоотношений, их классификация.

• Правовой статус налогоплательщиков.

• Правовой статус налоговых агентов.

• Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.

• Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.

• Представительство в налоговых правоотношениях.

• Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

• Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

• Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

• Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.

Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации

• Система налогов и сборов в Российской Федерации.

• Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

• Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.

• Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

• Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

• Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

• Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.

• Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации.

• Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.