
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план
- •Программа курса
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, принципы и система налогового права
- •Тема 2. Законодательство о налогах и сборах, нормативно-правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права
- •Тема 3. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.
- •Тема 5. Объекты налогообложения
- •Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 8. Региональные налоги
- •Тема 9. Местные налоги
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора
- •Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль (понятие, виды, особенности)
- •Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах
- •Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Тема 16. Международно-правовое регулирование налоговых отношений
- •Тематический план семинарских (практических) занятий
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, принципы, система налогового права
- •Литература1 Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 2. Законодательство о налогах и сборах, нормативно-правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений.
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 5. Объекты налоговых правоотношений
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 6. Система налогов и сборов в рф
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 8. Региональные налоги
- •Литература Нормативные правовые акты федерального уровня
- •Нормативно-правовые акты регионального уровня
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 9. Местные налоги
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Нормативно-правовые акты регионального уровня
- •Нормативно-правовые акты местного уровня
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
- •Литература
- •Судебная практика
- •Основная
- •Семинар 7 (2 часа)
- •Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 16. Международно-правовое регулирование
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Методические рекомендации по выполнению курсовых работ1
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля
- •Литература1 Нормативные правовые акты Федеральные законы
- •Подзаконные нормативные правовые акты Указы Президента Российской Федерации
- •Постановления Правительства Российской Федерации
- •Ведомственные нормативно-правовые акты
- •Нормативные правовые акты Республики Татарстан
- •Нормативно-правовые акты местного уровня
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная
- •Дополнительная
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.
1. Налоговые органы в РФ. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов.
2. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.
3. Полномочия финансовых органов в сфере налогообложения.
4. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, финансовых органов, органов внутренних дел, а также их должностных лиц.
Тема 5. Объекты налогообложения
1. Понятие и виды объектов налоговых правоотношений.
2. Юридические факты в налоговом праве. Объекты налогообложения как основания возникновения налоговых правоотношений. Виды объектов налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг и принципы определения цены их реализации. Доходы как объект налогообложения и принципы их определения. Виды доходов. Расходы. Имущество. Прибыль.
Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации
1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов. Организационные принципы ее построения. Принцип единства налоговой системы. Принцип стабильности налоговой системы. Принцип исчерпывающего перечня налогов. Нормативно-правовые акты, определяющие строение действующей системы налогов и сборов в РФ. Понятие налогового гнета и эффективности налоговой системы.
2. Виды налогов, сборов и пошлин, взимаемых в РФ. Федеральные, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги. Личные и реальные налоги. Абстрактные (общие) и целевые (специальные) налоги.
3. Порядок установления и введения налога и сбора. Общие условия установления налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы. Факультативные элементы налогообложения: предмет налогообложения, масштаб налога, единица налогообложения и др.
4. Специальные налоговые режимы: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Тема 7. Федеральные налоги и сборы
1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Прямые и косвенные, личные и реальные, абстрактные (общие) и целевые (специальные), закрепленные и регулирующие федеральные налоги.
2. Порядок установления и введения федеральных налогов и сборов. Порядок установления налоговых льгот по федеральным налогам и сборам.
3. Перечень федеральных налогов. Общая характеристика отдельных федеральных налогов.
Тема 8. Региональные налоги
1. Общая характеристика региональных налогов и сборов. Прямые и косвенные, личные и реальные, закрепленные и регулирующие региональные налоги. Порядок установления и введения региональных налогов и сборов. Установление налоговых льгот по региональным налогам.
2. Перечень региональных налогов. Общая характеристика отдельных региональных налогов.
Тема 9. Местные налоги
1. Общая характеристика местных налогов. Классификация и особенности местных налогов. Порядок установления и введения местных налогов и сборов. Установление налоговых льгот по местным налогам.
2. Перечень местных налогов. Общая характеристика отдельных местных налогов.