Казанский филиал

ГОСУДАРСТВЕННОго ОБРАЗОВАТЕЛЬНОго УЧРЕЖДЕНИя

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Российская академия правосудия»

Кафедра государственно-правовых дисциплин

налогОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

для студентов очной формы обучения

(специальность 030501.65 (021100) Юриспруденция)

Казань

2009

Авторы:

Шайдуллин Р.Ф., к.ю.н., доцент кафедры государственно-правовых дисциплин Казанского филиала ГОУ ВПО РАП;

Нигматуллина Л.И., преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин Казанского филиала ГОУ ВПО РАП;

Дубинский А.М., преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин ГОУ ВПО РАП.

Рецензенты:

Краснов А.В., к.ю.н., доцент кафедры общетеоретических правовых дисциплин Казанского филиала ГОУ ВПО РАП;

Арсланов К.М., к.ю.н., доцент кафедры гражданского и предпринимательского права ГОУ ВПО Казанского государственного университета.

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 (021100) Юриспруденция.

Одобрен на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин Казанского филиала ГОУ ВПО РАП (протокол №2 от 7.10.2009 г.).

Утвержден Учебно-методическим советом Казанского филиала ГОУ ВПО РАП (протокол №2 от 28.10.2009 г.).

© Казанский филиал ГОУ ВПО РАП, 2009.

© Шайдуллин Р.Ф.,

Нигматуллина Л.И.,

Дубинский А.М., 2009

Содержание

Содержание 4

Введение 5

Объем дисциплины и виды учебной работы 5

Количество часов 5

(по учебному плану) 5

Тематический план 6

Программа курса 6

Тематический план семинарских (практических) занятий 15

Семинары 15

Планы семинарских занятий 16

Методические рекомендации по изучению дисциплины 97

Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов 98

Методические рекомендации по выполнению курсовых работ 99

Примерная тематика курсовых работ 103

Примеры тестовых заданий 103

для проведения рубежного контроля 103

литература 104

Нормативные правовые акты 104

Официальные акты высших судебных органов 113

Основная 117

Дополнительная 120

Вопросы для подготовки к экзамену 128

Введение

Учебная программа курса «Налоговое право» базируется на положениях Налогового кодекса Российской Федерации, других актах налогового законодательства и предназначена для подготовки специалистов в области налогового права, в том числе работников судебной системы.

Целью дисциплины является: формирование у студентов устойчивых знаний о налоговом праве Российской Федерации, всестороннего, полного и глубокого понимания его предмета, создание фундамента для дальнейшего самостоятельного изучения ими действующего законодательства и научного исследования его актуальных проблем.

В процессе преподавания учебной дисциплины «Налоговое право» и ее самостоятельного изучения студентами решаются следующие основные задачи:

- усвоение теоретических положений науки налогового права и норм российского налогового законодательства;

- выработка навыков применения в практической деятельности полученных знаний при решении конкретных задач в сфере налогово-правовых отношений.

В результате изучения налогового права студенты должны знать:

- действующие основные категории, понятия, принципы налогового права;

- базовые институты налогового права;

- правовые основы налогового права;

- практику применения норм налогового законодательства налоговыми органами и судами;

- перспективные и основные направления дальнейшего развития налогового права, а также уметь применять нормы налогового права в юридической практике.

Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Количество часов (по учебному плану)
Общая трудоемкость	106
Аудиторные занятия	54
Лекции	36
Семинары	18
Самостоятельная работа	38
НИРС	14
Вид итогового контроля	Экзамен

Тематический план

№ п/п	Разделы (темы) дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)
		Лекции	Семинары
1.	Понятие, предмет, метод, принципы и система налогового права	2	2
2.	Законодательство о налогах и сборах, нормативные правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права	2
3.	Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений	2	2
4.	Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.	2
5.	Объекты налогообложения	2	2
6.	Система налогов и сборов в Российской Федерации	2
7.	Федеральные налоги и сборы	4	4
8.	Региональные налоги	2
9.	Местные налоги	2
10.	Специальные налоговые режимы	2	2
11.	Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат из бюджета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора	2	2
12.	Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов	2
13.	Налоговая декларация и налоговый контроль (понятие, виды, особенности)	2	2
14.	Налоговые правонарушения и нарушение обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах	4
15.	Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов	2	2
16.	Международно-правовое регулирование налоговых отношений	2
	ИТОГО	36	18