Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

1. Право налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях и не имеющих властных полномочий в сфере налогообложения, на обжалование. Порядок и предмет обжалования. Судебное и административное обжалование актов (в том числе нормативных) налоговых органов, иных государственных и муниципальных органов, обладающих властными полномочиями в сфере налогообложения, а также действий или бездействия их должностных лиц. Обязательный досудебный порядок обжалования решений налогового органа в вышестоящий налоговый орган.

2. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган. Рассмотрение жалобы вышестоящим органом.

3. Формы судебной защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях. Иск о признании нормативного акта недействительным. Иск о признании ненормативного акта недействительным. Иск о признании незаконными действий (бездействия) должностных лиц. Иск о восстановлении нарушенного права. Иск о возмещении убытков. Иные формы судебной защиты. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

4. Недобросовестность налогоплательщика и необоснованная налоговая выгода в судебной практике по налоговым спорам. Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

Тема 16. Международно-правовое регулирование налоговых отношений

1. Проблема двойного налогообложения и основные способы ее разрешения. Договоры об устранении двойного налогообложения.

2. Зоны льготного налогообложения (оффшоры).

3. Правовые механизмы создания особых экономических зон на территории РФ.

Тематический план семинарских (практических) занятий

№ занятия	Тема семинарского занятия	Количество часов (по учебному плану)
		Семинары
1.	1. Понятие, предмет, метод, принципы и система налогового права	2
	2. Законодательство о налогах и сборах, нормативные правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права
2.	3. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений	2
	4. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел
3.	5. Объекты налогообложения	2
	6. Система налогов и сборов в РФ
4.	7. Федеральные налоги и сборы	4
	8. Региональные налоги
	9. Местные налоги
5.	10. Специальные налоговые режимы	2
6.	11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат из бюджета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора	2
	12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
7.	13. Налоговая декларация и налоговый контроль (понятие, виды, особенности).	2
	14. Налоговые правонарушения и нарушение обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах
8.	15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов	2
	16. Международно-правовое регулирование налоговых отношений
	ИТОГО	18