Вопросы для подготовки к экзамену

1. Роль налогов в формировании финансов государства.

2. Понятие и признаки налога, сбора, пошлины.

3. Виды налогов и сборов.

4. Функции налогов.

5. Понятие, содержание и значение элементов налогообложения.

6. Обязательные элементы налогообложения.

7. Факультативные элементы налогообложения.

8. Понятие, предмет и метод налогового права.

9. Принципы налогового права.

10. Источники налогового права.

11. Международные источники налогового права.

12. Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах.

13. Налоговые правоотношения.

14. Правовое положение налогоплательщиков и плательщиков сборов.

15. Представительство в налоговых правоотношениях.

16. Налоговые агенты.

17. Налоговая декларация.

18. Налоговый контроль.

19. Объекты налогообложения.

20. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах РФ.

21. Федеральные налоги и сборы.

22. Региональные налоги.

23. Местные налоги.

24. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

25. Налоги со смешанным субъектным составом.

26. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.

27. Отсрочка, рассрочка уплаты налога, инвестиционный налоговый кредит.

28. Изменение срока уплаты налогов.

29. Упрощенная система налогообложения.

30. Зоны льготного налогообложения (оффшоры, особые экономические зоны).

31. Обязанность по уплате налога и сбора (возникновение, изменение, прекращение). Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

32. Государственная пошлина.

33. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

34. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.

35. Правовое положение Федеральной налоговой службы.

36. Учет налогоплательщиков.

37. Порядок проведения проверок соблюдения налогового законодательства.

38. Порядок оформления результатов налоговых проверок.

39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

40. Единый социальный налог.

41. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, их ответственность в данной сфере.

42. Специальные налоговые режимы.

43. Налог на доходы физических лиц. Вычеты.

44. Понятие и признаки налоговых правонарушений.

45. Виды налоговых правонарушений.

46. Ответственность за нарушения налогового законодательства, предусмотренная Налоговым Кодексом РФ.

47. Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

48. Деятельность органов внутренних дел по расследованию налоговых преступлений, предусмотренных УК РФ.

49. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

50. Налоговые споры.

51. Обязательный административный порядок обжалования действий налоговых органов.

52. Обжалование незаконных актов налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

53. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде.

54. Недобросовестность налогоплательщика и необоснованная налоговая выгода в судебной практике.

55. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

57. Налог на добавленную стоимость.

58. Налог на прибыль организаций.

59. Транспортный налог.

60. Налог на имущество физических лиц.

61. Принудительное взыскание налога с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

62. Принудительное взыскание налога с физических лиц.

Шайдуллин Ратмир Фаритович

Нигматуллина Лиана Ильгизовна

Дубинский Алексей Михайлович

Учебное пособие

Налоговое право

Учебно-методический комплекс

очная форма обучения

Компьютерная верстка и макет Ф.А. Абдуловой.

Подписано в печать 2.11.2009 г.

Формат 60х84 ¹/_{16 .} Бумага офсетная.

Гарнитура Times New Roman.

Усл. п. л. 7,75. Тираж 100 экз.

1 Издания, отмеченные значком , имеются в фондах библиотеки Казанского филиала ГОУ ВПО РАП.

1 Курсовая работа оформляется в соответствии с требованиями, изложенными в Методических рекомендациях «Курсовая работа: структура и оформление» // Т.С. Гаврикова, Н.Л. Шарандина. - М., 2004.

1 Издания, отмеченные значком , имеются в фондах библиотеки Казанского филиала ГОУ ВПО РАП

130