- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план
- •Программа курса
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, принципы и система налогового права
- •Тема 2. Законодательство о налогах и сборах, нормативно-правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права
- •Тема 3. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.
- •Тема 5. Объекты налогообложения
- •Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 8. Региональные налоги
- •Тема 9. Местные налоги
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора
- •Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль (понятие, виды, особенности)
- •Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах
- •Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Тема 16. Международно-правовое регулирование налоговых отношений
- •Тематический план семинарских (практических) занятий
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, принципы, система налогового права
- •Литература1 Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 2. Законодательство о налогах и сборах, нормативно-правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений.
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 5. Объекты налоговых правоотношений
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 6. Система налогов и сборов в рф
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 8. Региональные налоги
- •Литература Нормативные правовые акты федерального уровня
- •Нормативно-правовые акты регионального уровня
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 9. Местные налоги
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Нормативно-правовые акты регионального уровня
- •Нормативно-правовые акты местного уровня
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
- •Литература
- •Судебная практика
- •Основная
- •Семинар 7 (2 часа)
- •Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Тема 16. Международно-правовое регулирование
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Судебная практика
- •Основная
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Методические рекомендации по выполнению курсовых работ1
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля
- •Литература1 Нормативные правовые акты Федеральные законы
- •Подзаконные нормативные правовые акты Указы Президента Российской Федерации
- •Постановления Правительства Российской Федерации
- •Ведомственные нормативно-правовые акты
- •Нормативные правовые акты Республики Татарстан
- •Нормативно-правовые акты местного уровня
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная
- •Дополнительная
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Основная
Бюджетный Кодекс РФ. Постатейный научно-практический комментарий/ Под ред. В.М. Родионовой. – М.: 2008.
Грачева Е. Ю. Финансовое право: Вопросы и ответы / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. - 3-е изд., испр. и доп. – М.: Юриспруденция, 2000*.
Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности. – М.: Волтерс Клувер, 2006.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй/ Под ред. Ю.Ф. Кваши. – М.: Юрайт, 2006.
Крохина Ю.А. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. 3-е издание. – М.: Издательство НОРМА, 2008.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 2001*.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. Издание 2-е. – М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 2006.
Кучеров И.И. Международное налоговое право. –М.: Центр ЮрИнфор, 2007.
Налоговое право России/ Под ред. Цинделиани И.А., Кирилиной В.Е., Костиковой Е.Г.: учебник / -М.: Эксмо. 2008.
Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2004 года /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Волтерс Клувер. 2006.
Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 года /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Волтерс Клувер. 2007.
Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2006 года /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Волтерс Клувер. 2007.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: «Феникс», 2002*.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации. – М.: Налог-Инфо, 2005.
Налоговое право: Учебник/ Отв. ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2004*.
Сборник задач по налогам и налогообложению. Учебное пособие / Под ред. Владыка М.В., Тарасовой В.Ф., Сапрыкиной Т.В. – М.: Кнорус, 2007.
Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001*.
Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. -М.: Норма. 2008.
Финансовое право: учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. -М.: ТК Велби: Издательство Проспект. 2008.
Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. -М.: Проспект. 2008.
Финансовое право: Учебник / Под ред. Проф. Н.И. Химичевой. 4-е издание. – М: Норма. 2008.
Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. - М.: Изд. Дом. "Экономическая газета", 2005*.
Щур Д.Л., Шаповалов И.С. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2002*.
Семинар 5 (2 часа)
Тема 10. Специальные налоговые режимы
Вопросы для обсуждения:
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.