9.Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха.

1) Товарная продукция цеха рассчитывается по формуле:

Т_П = Н · Ц_Р , где

Н = 8000 шт. – годовая программа выпуска изделий;

Ц_Р – расчетная цена.

Ц_Р = С + П_Р­ ,где

С = 324,852684 руб. – себестоимость одного изделия;

П_Р – расчетная прибыль.

П_Р = 0,1(С ­­– М_З);

М_З – стоимость материальных затрат;

М_З = (М + З_др), где

М = 69,31375 руб. – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие для одного изделия;

З_др = М · 60% = 69,31375 · 0,6 = 41,58825 руб. – доля косвенных цеховых расходов, приходящаяся на другие виды материальных затрат;

М_З = М + З_др = 69,31375 + 41,58825 = 110,902 руб.

П_Р = 0,1(С ­­– М_З) = 0,1(324,852684 – 110,902) = 21,395068 руб.

Ц_Р = С + П_Р­ = 324,852684 + 21,395068 = 346,247752 руб.

Т_П = Н · Ц_Р = 8000 · 346,247752 = 2769982,016 руб.

2) Реализованная продукция – это оплаченная потребителями продукция:

Р_П = Т_П + (ОГ_Н – ОГ_К), где

Т_П = 2769982,016 руб. – товарная продукция цеха;

ОГ_Н = 300000 руб. – остаток нереализованной готовой продукции на начало года;

ОГ_К = 610000 руб. – остаток нереализованной готовой продукции на конец года;

Р_П = 2769982,016 + (300000 – 610000) = 24559982,016 руб.

3) Выработка на одного работающего:

, где

Т_П = 2769982,016 руб. – товарная продукция цеха;

Ч_ППП = 627 чел. – численность промышленно-производственного персонала цеха;

Вр = 2769982,016 ÷ 627 = 4417,83 руб./чел.

4) Цеховая прибыль:

П_Ц = П_Р · Н, где

П_Р = 21,395068 руб. – расчетная прибыль;

Н = 8000 шт. – годовая производственная программа;

П_Ц = 21,395068 · 8000 = 171160,54 руб.

5) Среднегодовая заработная плата.

, где

ОФ – фонд заработной платы;

ДЗ – дополнительная зарплата;

ФМП = 0,6 · П_Ц = 0,6 · 171160,54 = 102696,324 руб. – фонд материального поощрения на всех работающих в цехе в год;

П_Ц = 171160,54 руб. – цеховая прибыль;

Р– численность работающих;

М_Г = 12 – количество месяцев в плановом периоде.

ФПМ_1чел = ФМП ÷ Ч_ППП =102696,324 ÷ 627 = 163,79 руб. – фонд материального поощрения на одного работающего в год;

Основные рабочие:

ОФ_ОСН = 1048572,41 руб.

Р_ОСН = 491 чел.;

ДЗ_ОСН = 104857,24 руб.

ФМП_ОСН = ФМП_1чел · Р_ОСН = 163,79 · 491 = 80420,89 руб.

Вспомогательные рабочие:

ОФ_ВСП = 121773,42 руб.

Р_ВСП = 74 чел.

ДЗ_ВСП = 9741,87 руб.

ФМП_ВСП = ФМП_1чел · Р_ВСП = 163,79 · 74 = 12120,46 руб.

Инженерно-технические работники:

ОФ_ИТР = 80864 руб.

Р_ИТР = 40 чел.

ДЗ_ИТР = 14555,52 руб.

ФМП_ИТР = ФМП_1чел · Р_ИТР = 163,79 · 40 = 6551,6 руб.

Счетно-конторский персонал:

ОФ_СКП = 18696 руб.

Р_СКП = 16 чел.

ДЗ_СКП = 1308,72 руб.

ФМП_СКП = ФМП_1чел · Р_СКП = 163,79 ·16 = 2620,64 руб.

Младший обслуживающий персонал:

ОФ_МОП = 5520 руб.

Р_МОП = 6 чел.

ДЗ_МОП = 220,8 руб.

ФМП_МОП = ФМП_1чел · Р_МОП = 163,79 ·6 = 982,74 руб.

6) Себестоимость товарной продукции:

С_Т = С · Н, где

С = 324,852684 руб. – себестоимость одного изделия;

Н = 8000 шт. – годовая производственная программа;

С_Т = 324,852684 · 8000 = 2598821,5 руб.

7) Затраты на 1 руб. товарной продукции:

, где

С_Т = 2598821,5 руб. – себестоимость товарной продукции;

Т_П = 2769982,016 руб. – товарная продукция цеха;

З = 2598821,5 ÷ 2769982,016 = 0,94 руб.

8) Стоимость оборотных средств цеха:

ОС = М_З · Н · 90%, где

М_З = 110,902 руб. – стоимость материальных затрат;

Н = 8000 шт. – годовая производственная программа;

ОС = 110,902 · 8000 · 0,9 = 798494,4 руб.

9) Стоимость нормируемых оборотных средств цеха:

ОС_Н = ОС · 85% = 798494,4 · 0,85 = 678720,24 руб.

Стоимость производственных фондов:

ФП = Ф_ОФ + ОС + ОС_Н , где

Ф_ОФ = 985513,34 руб. – балансовая стоимость основных фондов;

ОС = 798494,4 руб. – стоимость оборотных средств;

ОС_Н = 678720,24 руб. – стоимость нормируемых оборотных средств;

ФП = 985513,34 + 798494,4 + 678720,24 = 4246735,72 руб.

10) Уровень рентабельности работы цеха:

, где

П_Ц = 171160,54 руб. – цеховая прибыль;

Ф_ОФ = 985513,34 руб. – балансовая стоимость основных фондов;

ОС_Н = 638795,52 руб. – стоимость нормируемых оборотных средств;

11) Фондоотдача:

, где

Т_П = 2769982,016 руб. – товарная продукция цеха;

Ф_ОФ = 985513,34 руб. – балансовая стоимость основных фондов;

Фо = 2769982,016 ÷ 985513,34 = 2,8 руб.

12) Коэффициент оборачиваемости (число оборотов оборотных средств):

, где

Р_П = 2459982,016 руб. – реализованная продукция;

ОС = 798494,4 руб. – стоимость оборотных средств;

К_ОБ = 2459982,016 ÷ 798494,4 = 3.

13) Период одного оборота:

, где

Д = 360 дней – количество календарных дней в плановом периоде;

К_ОБ = 3 – коэффициент оборачиваемости;

t = 365 ÷ 3 = 120 дней.