72. Договор банковского счёта. Понятие и виды банковских счётов. Заключение договора.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять распоряжение клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Договор банковского счета является консенсуальным, двустороннеобязывающим, возмездным.

Стороны договора - банк или иная кредитная организация, обладающая соответствующей лицензией и клиент (владелец счета), в качестве которого могут выступать любые физические и юридические лица.

Предмет договора - имеющиеся на счете клиента денежные средства, с которыми осуществляются операции, предусмотренные договором.

Форма договора - простая письменная. Порядок открытия банковских счетов регулируется соответствующими банковскими правилами.

Основная обязанность банка заключается в зачислении на счет клиента поступающих для него денежных средств, выполнении распоряжений клиента о перечислении денежных средств с его счета и совершении других операций. При этом банк не вправе определять и контролировать направление использования средств и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения. по распоряжению денежными средствами клиента.

При исполнении обязательств по договору банк вправе требовать оплаты своих услуг, возврата средств, связанных с кредитованием счета.

Обязанностью банка также является сохранение банковской тайны. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены самим клиентам, их представителям, а в случаях, предусмотренных в законе различным правоохранительным органам.

Особенностью данного договора является то, что он может быть расторгнут по инициативе любой из сторон без обращения в суд. По инициативе клиента договор может быт расторгнут в любое время без объяснения причин. По инициативе банка этот договор может быть расторгнут в 2-х случаях: 1) когда сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, оказывается ниже минимума, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; 2) при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

72. Порядок списания денежных средств со счета. Безакцептное списание.

В соответствии со статьей 854 ГК РФ списание денежных средств со счета без распоряжения клиента допускается, в частности, в случаях, установленных законом.

Акцентируем внимание на том, что в ст.854 ГК РФ речь идет исключительно о законодательном акте, то есть случаи списания денежных средств со счета не могут дополнительно устанавливаться в ведомственных актах. Так, в Решении Верховного Суда РФ от 6 ноября 2001 г. ГКПИ01-1369[1] (Определением Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 27 декабря 2001г. №КАС 01-478[2] настоящее решение оставлено без изменения) указывалось на то, что при отсутствии договора между банком и клиентом на списание средств без распоряжения клиента, списание денежных средств со счета клиента может быть произведено только в случаях, установленных законом, либо по решению суда. При этом ВС РФ подчеркнул, что положения о списании средств содержащиеся в Положении "О безналичных расчетах в Российской Федерации" не соответствуют действующему законодательству, и, соответственно, применяться не могут.

Таким образом, в соответствии со ст.854 ГК РФ при отсутствии договора между банком и клиентом на списание средств без распоряжения клиента, списание денежных средств со счета клиента может быть произведено только в случаях, установленных законом, либо по решению суда.

Необходимо различать бесспорное и безакцептное списание. В юридической литературе обращается внимание на следующие отличия двух видов списаний:

- бесспорное списание основывается на положениях закона, а безакцептное на – на условиях договора; - правом на бесспорное списание обладает государственный орган, а на безакцептное - контрагент по гражданской сделке; - право на бесспорное списание вытекает из властных (административных, налоговых) отношений, на безакцептное – из правоотношений, основанных на равенстве.

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены следующие положения о безакцептном списании денежных средств со счета без распоряжения клиента:

«Банк имеет право в безакцептном порядке списывать со Счета Клиента суммы: - комиссий Банка, начисленных в соответствии с Тарифами; - комиссий, подлежащих уплате третьим лицам в связи с операциями по Счету (Депозиту); - любых подлежащих уплате Клиентом процентов, пени, штрафов, включая проценты, начисленные за кредитование Счета; - налогов, которые Банк обязан удержать с Клиента в соответствии с действующим законодательством; - почтово-телеграфных и прочих расходов и издержек Банка, возникающих при исполнении поручений Клиента; - ошибочно зачисленных на Счет денежных средств; - сумм задолженности Клиента перед Банком по любым обязательствам, вытекающим из договоров, заключенных между Банком и Клиентом»[4].

Наряду с безакцептным списанием, допускается бесспорное списание по решению суда. Так, в соответствии со ст.48 НК РФ, с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем в случае неисполнения налогоплательщиком - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в установленный срок обязанности по уплате налога налоговый орган (таможенный орган) вправе обратиться в суд с иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке и наличных денежных средств, данного налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога.

Бесспорное списание в отношении банковских счетов физических лиц допускается только при взыскании по исполнительным документам.

Обратимся к действующему порядку списания средств со счета.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом, т.е. в порядке календарной очередности (п.1 ст. 855 ГК РФ).

Однако в том случае, когда денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной законом. В ГК предусматривается для данных случаев следующая очередность:

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Важно иметь в виду, что списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов