3. Улучшение качества активов, подверж.Кред.Риску.

9. Расчет и анализ коэф-тов ликвидности.

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своеврем.выполнения своих обяз-ств. Ликвидность определяется сбалансированность А и П, степенью соответствия сроков размещения А и привлечения срв и др.факторов. При оценке сроков погашения А и возврата П, при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться принцип консервативности. В целях надзора за состоянием ликвидности банка устанавливаются след.нормативы ликв-сти: мгновенная ликв-сть, тек.ликв-сть, краткоср.ликв-сть, минимальное соотношение ликв-сти и суммарных активов.

Мгновенная ликв-сть характеризует соотношение суммы А до востребования и П до востребования и с проср.сроками. Минимально допустимое соотношение таких А и П устанавливается в размере не менее 20%.

Коэффициент тек.ликв-сти характеризует соотношение сумму А с оставшимися сроками погашения до 30 дней, в т.ч. до востребования (тек.активы) и П с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в т.ч. до востребования и с проср.сроками (тек.пассивы). Минимально допустимое значение норматива тек.ликв-сти устанавливается в размере 70%.

К мнг = ___А до востребования____________ >= 20

П до востр + П с проср.сроками

К тек.л. = А со сроком 30 дн + А до востр___________________ >= 70

П со сроком до 30 дн + П до востр + П с проср.сроками

Краткоср.ликв-сть характеризует соотношение А со сроками погашения до 1 года (фактич.ликв-сть) и обяз-ств со сроком исполнения до 1 года (требуемая ликв-сть). Принцип расчета краткоср.ликв-сти состоит в сопоставлении факт. и требуемой ликв-сти.

Факт.ликв-сть – это имеющая активы для оплаты обяз-ств в соотв-ии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обяз-ств. В расчете факт.ликв-сти участвуют след.активы:

1группа: нал.ден.срва, драгметаллы, срва в НБ, в т.ч. на счете ФОР, депонированные сверх причитающихся сумм; ЦБ правительства, НБ, номинированные в бел.рублях; МБК и депозиты, обеспеченные гарантиями правительства, номинированные в бел.рублях и др.статьи – 100% от факт.величины активов.

2 группа: МБК и депозиты в ИВ, обеспеченные гарантиями правительства, НБ; МБК и депозиты в бел.рублях и ИВ, обеспеченные залогом ЦБ правительства, НБ, номинированные в ИВ; ЦБ правительства, НБ, номинированные в ИВ и др.статьи – 80% от факт.величины активов.

3 группа: срва до востребования в банках РБ, центр.банков стран гр. «С» и др.статьи – 50% от факт.величины активов.

К крат.= ФЛ = _А1*1+А2*0,8+А3*0,5_____________ >=1

ТрЛ П1*0,2+П2*0,6+П3*1+П4*1+П5*0,8

Требуемая ликв-сть – это сумма А, к-рую необходимо иметь банку для своеврем.оплаты обяз-ств при их востребовании. Она определяется по сумме П до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия срв по ним, обяз-ств, сроки погашения по к-рым уже наступили, а также по сумме отриц.несоответствий между А и П по срокам до 1 года.

Устанавливаются след.параметры снятия срв:

1 группа: ост.на тек (расч) счетах юр.лиц (кроме неснижаемых остатков); срва на кор.счетах др.банков; вклады и депозиты юр. и физ.лиц до востребоания – 20% от факт.величины.

2 группа: депозиты до востребования др.банков; МБК до востребования; пассив.сальдо по кор.счету банка в др.банках – 60% от факт.величины.

3 группа: проср.задол-сть, кредит.ресурсы НБ до востребования, включая однодневные расчетные кредиты – 100% от факт.величины.

4 группа: кредит.эквивалент внебаланс.обяз-ств, а также обяз-ств банка перед контрагентами по сделкам, случае когда контрагент свои обяз-ва по сделке исполнил со сроком исполнения до востребования и проср.сроками – 100%.

5 группа: сумма отриц. Несоответствий активов и пассивов по срокам погашения некомпенсированных полож.разницами в предыд.периодах – 80%.

Минимально допустимое значение норматива краткоср.ликв-сти устанавливается в размере 1.

В целях поддержания банками достаточного уровня ликвид.активов устанавливается min соотношение ликвид. и суммарных активов. Суммарные А принимают в расчет в сумме по балансу за вычетом срв фактически зарезервированных в НБ в соотв-ии с зак-вом РБ. К ликв.А относятся А определенные при расчете коэф.тек.ликв-сти. Min допустимое значение норматива min соотношения ликв. и суммарных А банка устанавливается в размере 20%.