3. Анализ привлеченных ср-в

Совокупность обязательств банка складывается из балансовых обязательств (привлечённых,заёмных ср-в) и внебалансовых (потенциальных) обязательств. В общем V балансовых обязательств осн.∑ составляют привлечённые ресурсы кот. состоят из депозитов клиентов(до востребования, срочных,сберегат. вкладов) и временно свободных ден. ср-в по расчётным операциям. Депозит. операции выступают основным элементом банк. деятельности.Т.к. осн. ф-ция банка-это аккумулирование временно свободных ден. ср-в общества и перерапределение их в кред. ресурсы для субъектов хоз-ния.От V и качества привлечённых ср-в зависят V и структура акт. операций банка,его прибыльность.

К заёмным относятся ресурсы формируемые путём реализации собственных долговых цен. б. банка,а также полученные от центр. и ком. банков на депозитной и кредитной основах и временная финн. помощь.В этих ресурсах банк нуждается непостоянно,а время от времени .Цель покупки заёмных ресурсов :поддержание положительного сальдо на кор. счёте в центр. банке,в период его временного недостатка либо покупка долгосрочных ден. ресурсов для осущ-ния операций опр. длительности.

Анализ привлечённых и заёмных ср-в осущ-ся на уровне отдельных счетов клиентов,банк. продуктов,рын. сигментов.Цель этого анализа оценить портфель привлечения и дать предложение по его оптимизации по сл-щим параметрам:наименьшая ст-сть,максим. исполнение,требуемая ликвидность. Осн. фактором влияющим на данное соотношение выступает структура клиентов банка.Следовательно,осн. предварительным этапом анализа должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов.Резиденты и нерезиденты, юр. и физ. лица, малый, средний, большой остаток на счетах и др. признаки.. Различают качественный и количественный анализ привл. и заёмных ср-в.Источником качественного анализа яв-ся состав привлеч. ср-в, изучаются отдельные группы ср-в в зависимости от источников ресурсов и сроков привличения.При количест. анализе опр-ся пропорции между счетами в т.ч. V Уд.в. тех привлеч. ресурсов кот. яв-ся реальными ресурсами банка и вложения кот. приносит ему доход. Все ресурсы банка оцениваются с 2-ух позиций стабильности и с позиции ст-сти.

В связи с этим выделяют сл-щие осн. группы привл. ср-в: 1)остатки ср-в на текущих счетах клиентов банка-данная группа ср-в отличается для банка своей невысокой ст-стью(зачастую обходятся ему бесплатно).Одновременно эти ресурсы относятся к нестабильным ресурсам банка; 2)срочные депозиты юр. лиц-по своей ст-сти этот вид ресурсов обходится банку дороже чем первая группа,однако они отличаются своей стабильностью. 3)выпущенные банком долговые обязательства т.е. векселя, облигации,банк.сертификаты яв-ся стабильным источником привлечения ср-в.по своей ст-сти обходятся банку дороже чем предыдущая группа. 4)вклады населения-относительно дорогие ресурсы для банка, обеспечивающие стабильность его депоз. базы.5)кредиты,купленные у др. банков-как правило самые дорогие ресурсы относящиеся к стабильным. С позиции ст-сти наиболее привлекательными для банка яв-ся ден. ср-ва клиентов до востребования, однако, чем полнее они исп-ся банком,тем выше риск ликвидности кред. орг-ции.Анализ привлич. и заёмных ср-в т.о. должен пр-ся по сл-щим направлениям: а)изучение состава и структуры привлечённых ср-в; б)изучение стабильности ресурсной базы; в)анализ ст-сти привл. и заёмных ср-в в зависимости от срока привлечения. Важной задачей анализа яв-ся исследование динамики привл. ср-в при изучении кот. опр-ся темпы роста каждой группы ресурсов по отношению к уровню базисного года и среднегодовые темпы роста.