- •2. Анализ ск банка
- •3. Анализ привлеченных ср-в
- •4. Анализ депозитных операций.
- •5.Сущность управления активами.
- •6. Понятие процентных доходов
- •7. Расчет и анализ коэф-тов достаточности капитала.
- •8. Структура %-ых расходов банка.
- •3. Улучшение качества активов, подверж.Кред.Риску.
- •9. Расчет и анализ коэф-тов ликвидности.
- •10. Система расчета и взаимосвязь пок-лей рентаб-ти
7. Расчет и анализ коэф-тов достаточности капитала.
Нормативы Д нк - это установленное предельное %-ое соотношение размера НК б-ка и НБКФО и рисков, принимаемых на себя банком и НБКФО. Д нк банка рассчитывается:
Дн.к.=Нк/Кр+А*(ОР+РР)
До.к.=Ок/Кр+А*(ОР+РР), где
КР-общая сумма активов и внебал. обяз-в за вычетом суммы созданных резервов оценённых по уровню кредитного риска(вел-на кред.риска).
РР- общая сумма активов и внебал. обяз-в за вычетом суммы созданных резервов оценённых по уровню рыночного риска(вел-на рыночного риска).
ОР-вел-на операционного риска.
А-число равное 8,3 (при расчёте Д нк); 16,5 (при расчёте Д ок) -для банков, осуществляющих свою деят-ть в первые 2 года после гос.регистрации. 12,5- при расчёте Д нк и 25 – при расчёте Д ок - в последние 2 года деят-ти.
КР – вел-на возможных потерь банка при размещении ср-в в активные опрерации. Устанавливаются след.степени риска:1 гр.-риск 0%:налич. ден.ср-ва и драг.Ме; ср-ва в НБ в т.ч. на счёте ФОР; ЦБ правительства, НБ номинир. в бел.рублях; ЦБ правительства центр. банков стран группы А; ср-ва в центр. банках стран группы А; креди-я зад-ть; МБК и депозиты в бел.рублях обеспеченные гарантиями правительства НБ, залогом ЦБ правительства НБ номинированные в бел.рублях и др.
2 гр.-риск 20%: ЦБ прав-ва НБ номинированные в ИВ; ЦБ правительств ЦБ стран группы В, банков группы А; кред.зад-ть респуб. органов гос.управления в ИВ; кред.зад-ть МБК и депозиты в ИВ обеспеченные гарантиями правительства НБ; кред.зад-ть МБК и депозиты в бел.рублях и ИВ обеспеченные залогом ЦБ прав-ва НБ номинированных в ИВ; кред.зад-ть обеспеченная залогом драг.металлов в слитках и др.статьи.
3 гр.– риск 35%:кред.зад-ть образовавшаяся в рез-те предоставления физ.лицам кредитов на строительство(приобрет) жилых помещений полностью обеспеченные залогом жилых помещений принадлежащих на праве собственности физ.лицам; залогам имуществ.прав физ.лиц на строящиеся(приорит) жилые помещения.
4 гр.– 50%: ЦБ прав-ва ЦБ стран гр.С, банков гр.В, банков РБ; кдед.зад-ть; МБК и Д обеспеченные залогом ЦБ прав-в центр.банков стран гр.С, банков гр.В.
5 гр. – 75% -:активы включённые в розничный портфель
6 гр.- 100%: кред.зад-ть обеспеченная поручительством физ.лиц, долевое участие в УФ юр.лица в размере до 20%, здания и сооружения и др.ОС, прочие активы.
7 гр. 150%: просроч.зад-ть по 3 гр. риска в соответствии с требованиями о порядке формирования резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям отражённым на балансе, а также зад-ть по 4 и 5 группам риска в соответствии с требованиями о порядке формирования резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям отражённым на балансе в части кред.зад-ти по ср-ам размещённым в др.банках, отнесённым к др.группам и др.статьям.
Внебалансовые обяз-ва в зав-ти от ур-ня связанного с ними риска подразделяются на 4 группы: высокий риск(к-т эквивалента КР=1); средний к-т эквивалента КР=0,5); низкий(к-т эквивалента КР=0,2); без риска(к-т эквивалента КР=0).
Взвешенная по уровню КР сумма внебал. обяз-в для расчёта Д нк опред-ся след.образом: 1) оценивается кред.эквивалент внебал. обяз-в путём умножения разницы между суммой внебал. обяз-ва и вел-ной созданного резерва на соотв.коэф-т эквивалента КР; 2)полученная сумма умножается на % степени риска контрагента.
Рыночный риск отражает вел-ну вероятных потерь, возникающих у б-ка от изменения ст-ти фин. инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций номинированных в ИВ и товаров вследствие изменения рын.цен на фин.инструмнты и товары вызванного изменениями курса ИВ, рын. % ставок и др.факторов.РР включает %-ый, фондовый, валютный и товарный риски.
%-ый риск отражает вел-ну вероятных потерь от изменения ст-ти долговых обяз-в и др.инструментов торг. портфеля банка, взаимосвязанных с изменением 5 ставки. Фондовый риск отражает вел-ну вероятных потерь от изменения ст-ти фонд. ценностей торг. портфеля. Валютный риск отражает вел-ну вероятных потерь от изменения ст-ти позиций банка номинированных в ИВ вследствие изменения курсов ИВ. Товарный риск отражает вел-ну вероятных потерь от изменения ст-ти товаров.
Операционный риск вероятность возникновения потерь в рез-те несоответствия лок. нормат.правовых актов внутр. процедур и с-м устан. банком, осуществление им деят-сти или в рез-те действия работников внутр. с-м и процессов не отвечающих установл. требованиям, а также в рез-те воздействия внешних событий.
ОР=ВД*0,15
ВД-среднегод. вел-на валового дохода банка., рассчитанная за последние 3 года предшеств.отч. году.
ВД включает в себя: чистый % доход; чистый комиссионный доход; ЧД от операций с ИВ; ЧД от операций с ЦБ.