4. Анализ депозитных операций.

Анализ развития депозитных операций в банках показал,что существует необходимость в применении матем. расчётов при проведении депозитной политики.Для этого рассчитываются сл-щие показатели:

1)средний суммарный остаток ср-в на счёте и по группе счетов рассчитывается при помощи средней хронологической: Ост.ср.=1/2

2)показатель изменчивости остатка по каждой группе счетов: К=Ост.min./Ост.ср. Данный показатель характеризует отклонения минимальной величины остатка от среднего занчения за период.Чем ближе коэф-т К. к единице, тем остаток стабильнее. Данный пок-тель подвержен сезонным колебаниям.

3)средний срок хранения вкладного рубля: Сд.=Ост.ср./В*Д, где Ост.ср.-средний остаток вкладов; В-оборот по выдаче вкладов; Д-количество дней в периоде.

4)уровень оседания ср-в во вкладах: Уо.=Ок.-Он./П*100%, гдеОк. и Он.-остаток ср-в во вкладах на конец и начало года; П-поступление ср-в во вклады в течении года.

5)при анализе финн. устойчивости работы банка применяется показатель ,кот. носит название коэф-та размещения отдельных групп привлечённых ср-в в доходные активы. Снижение отношения ∑ привлечённых ср-в к доходным активам свидетельствует о повышении стабильности деятельности банка. Использование банком приобретённых ден. ресурсов характеризует отношение общей ∑обязательств к валюте баланса, отношение обязательств банка к ∑ рискованных активов; отношение привлечённых ср-в к ∑ кредитных операций.6)самостоятельное значение имеет анализ динамики и структуры изменения средней ст-сти элементов депозитной базы банка:

С=начисл. и выплачен. %-ты/Ост.ср.—Отчисл.в ФОР*360*100/Т , где Т-количество дней в анализируемом периоде.7)значительная часть ср-в поступающих на текущие счета пр-тий и орг-ций в течении опр. периода времени может оставаться без изменений. Работникам банка необходимо убедить руководство пр-тия в целесообразности трансформации этого вида ресурсов в срочные депозиты. Для этого учреждение банка оказыват пр-тию методическую помощь в определении доли выручки ,кот. без ущерба для деят-сти пр-тия может быть помещена на срочный депозит. Доля выручки опр-ся в рублях и %-тах: Дʹ=Ост. ср./Пфакт*100% Д= Дʹ*Пплан./100, где Ост.ср.-средние остатки ср-в на тек. сч. пр-тия за соотв. Периоды (3,6,9,12 месяцев) прошлого года,рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на квартальные даты; Пфакт-фактическое поступление на тек. счёт или факт. реализация за прошлый год; П план-ожидаемое поступление на тек. счёт или план по реализации.

5.Сущность управления активами.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлечённых ср-в.Очевидным решением проблемы яв-ся «покупка» таких активов,которые могли бы принести доход притом,уровни риска на которые готово пойти руководство банка.

Т.о. при анализе активных операций учитывается степень доходности вложения ср-в и степень риска,связанный с каждой категорией актива. По доходности все активы можно разделить на :

1)приносящие доход(работающие); 2)не приносящие доход активы.К неработающим активам относятся:*ден. наличность; *ср-ва на счетах в НБ; *ОС. Понятие ликвидности яв-ся обратным по отношению к понятию рискованности вложения ср-в,и перед банком стоит задача сочетать принцип доходности с принципом ликвидности т.к. неликвидность банк. баланса приведёт к невозможности выполнять взятые на себя обязательства и как следствие к угрозе платёжеспособности банка.

В связи с этим банку необходимо иметь ср-ва в ликвидной форме, т.е. такие активы, кот. легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или без него. Самым ликвидным активом яв-ся ден. наличность,а об уровне ликвидности остальных судят по той гибкости,с которой они могут быть превращены в наличные деньги. Т.о. грамотное управление активами банка включаются сл-щие основные моменты:1)соблюдение принципа диверсификации при размещении ср-в; 2)обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков немедленно или с коротким сроком уведомления;3)обеспечение наличности ср-в достаточных для удовлетворения обоснованных потребностейв кредите, т.к. неспособность удовлетворить такие потребности приведёт к потери банком выгодных клиентов и как следствие,к возможному краху банка;4)не должна ставиться под сомнение платёжеспособность, ликвидность, устойчивость банка. Т.о. при размещении ср-в банки сталкиваются с 2-мя проблемами:1.достижение желаемой прибыльности; 2.обеспечение требуемой ликвидности. Для оценки целевого характера размещения активов применяется сл-щая классификация: 1)ден. ср-ва и драг. металлы; 2)ср-ва на кор. счетах в банках; 3)обязательные резервы; 4)кредиты и депозиты банком; 5)кредиты клиентам; 6)ценыые бумаги; 7)долгосрочные финансовые вложения; 8)ОС и нематериальные активы; 9) прочие активы. Под ден. ср-ми и драг. металлами понимаются наличные ден. ср-ва в нац. и ин. валюте которые необходимы для выполнения обязательств перед клиентами банка по выплате вкладов и ср-в со счёта в наличной форме.Подобное размещение не приносит банку дозода,но необходимо для поддержания его ликвидности.Драг. металлы хранит как в своих кассах так и на счетах др. банков(1-ый) Под ср-ми на кор. счетах в банках понимаются ср-ва также необходимы для поддержания ликвидности при выполнении обязательств по счетам клиентов в проессе проведения межбанк. расчётов(в пределах остатка или возврата ср-в).(1-ый)(малодоходные или бездоходные, ликвидные) Обязательные резервы включают ср-ва в нац. и ин.валюте которые депонируются в НБ страны для осущ-ния ден.-кред. регулирования и поддержания ликвидности банк. системы(ФОР)(неликвидн и бездоходные активы) Группа кредиты и депозиты банкам объединяют ср-ва которые данный банк размещает в др. кред. орг-ях не только на возвратно , но и на платной основе т.е. в кред. форме(доходные и ликвидные) Кредиты клиентам – пр-ют собой ср-ва, кот-е б-к размещает в форме кредита, предоставленного юр и физ лицам. Самая доходная статья актива, но неликвидная.Группа ценные бумаги включает вложения в облигации,акции, прочие цен.б. и учтённые векселя.Возможны различные сочетания доходности и ликвидности по данной группе.Некоторые цен.б. представляют собой легко реализуемое т.е. высоко ликвидное вложение,так и доходное(4-ый)

Долгосрочные финн. вложения объединяют инвестиции в Уст.Ф. юр. лиц в форме долевого участия и в форме вложений в дочерние юр. лица. С позиции ликвидности возможны различные варианты,что предполагает постоянное наблюдние за финн. состоянием инвестируемых юр. лиц и оценку перспектив этих вложений(5-ый) ОС и нематериальные активы объединяют вложения, которые необходимы для функционирования самого банка и аналогичных размещению ср-в подобного характера любого хоз. субъекта. Не ликвидные и не приносят непосредственного дохода, требуют з-т в процессе использования, косвенно влияют на получение дохода от операций(5-ый).. В состав прочих активов входят активы баланса, которые не нашли отражения в предыдущих группах. Наличие в балансе значительной ∑ по данной группе может свидетельствовать о большом кол-ве филиалов в банке, так и о состоянии расчётов между ними расчётов по хоз. деят-сти самого банка Не обладают опр. ликвидностью и доходностью, эти качества приобретают по мере завершения расчётов и размещению ср-в в др. группах.