Орієнтовний список основних нормативно-правових актів

1. Конституція України від 28.06.1996;

2. Бюджетний кодекс України від 08.07.2010;

3. Податковий кодекс України від 02.12.2010;

4. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001;

5. Закон України «Про прокуратуру» від 05.11.1991;

6. Закон України «Про місцеве самоврядування в Україні» від 21.05.1997;

7. Закон України «Про місцеві державні адміністрації» від 09.04.1999;

8. Закон України «Про звернення громадян» від 02.10.1996;

9. Закон України «Про засади запобігання і протидії корупції» від 07.04.2011;

10. Закон України «Про регулювання містобудівної діяльності» від 17.02.2011;

11. Указ Президента України від 03.10.1992 №493/92 «Про державну реєстрацію нормативно-правових актів міністерств та інших органів виконавчої влади»;

12. Постанова Кабінету Міністрів України від 19.08.2002 №1204 «Про затвердження типових положень про Головне фінансове управління обласної, Київської міської та фінансове управління Севастопольської міської державної адміністрації, про фінансове управління районної, районної у м. Києві та фінансовий відділ районної у м. Севастополі державної адміністрації»;

13. Постанова Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 №228 «Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ»;

14. Постанова Кабінету Міністрів України від 29.03.2002 №415 «Про затвердження Порядку використання коштів резервного фонду бюджету»;

15. Постанова Кабінету Міністрів України від 19.01.2011 №21 «Про затвердження Порядку зупинення операцій з бюджетними коштами»;

16. Постанова Кабінету Міністрів України від 17.03.2011 №255 «Про затвердження Порядку зменшення бюджетних асигнувань розпорядникам бюджетних коштів»;

17. Постанова Кабінету Міністрів України від 26.03.2003 №386 «Про Порядок безспірного вилучення коштів з місцевих бюджетів, витрачених на здійснення видатків, кредитування місцевого бюджету, які мають проводитися з іншого бюджету»;

18. Постанова Кабінету Міністрів України від 12.01.2011 №6 «Про затвердження Порядку розміщення тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів на вкладних (депозитних) рахунках у банках».

19. Постанова Кабінету Міністрів України від 12.01.2011 №18 «Про затвердження Порядку передачі бюджетних призначень та перерозподілу видатків бюджету»;

20. Постанова Кабінету Міністрів України від 03.12.1997 №1349 «Про фінансове забезпечення діяльності органів місцевого самоврядування»

23. Правозахисна діяльність прокурора у зовнішньоекономічній сфері.

Перед проведенням перевірки прокурор вивчає чинні законодавчі, нормативно-правові акти, що регулюють зовнішньоекономічну діяльність, довідки попередніх перевірок, звертає увагу на акти реагування, що вносилися прокуратурою раніше з цих питань до відповідних державних органів та їх посадових осіб. Складаючи план перевірки додержання суб’єктами підприємницької діяльності законів про зовнішньоекономічну діяльність, прокурор повинен передбачити в ньому з’ясування таких основних питань:

• компетенцію відповідного державного органу, який контролює суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності;

• перелік документів (відомостей), які слід витребувати від цього контролюючого органу;

• доцільність перевірки безпосередньо на підприємствах;

• кого із спеціалістів слід залучити до перевірки.

Щоб мати належну інформацію про можливі порушення законів, що регулюють правовідносини у зовнішньоекономічній діяльності, доцільно, на підставі статей 8 та 20 Закону України «Про прокуратуру», витребувати із державних органів, які виконують управлінсько-контрольні функції у цій сфері, відомості про додержання суб'єктами підприємницької діяльності законів про зовнішньоекономічну діяльність. Зокрема:

В управлінні економіки обласної державної адміністрації:

• дані про зареєстровані зовнішньоекономічні договори;

• інформацію відносно кількості зареєстрованих на території області представництв іноземних суб’єктів господарської діяльності;

• відомості про зареєстровані іноземні інвестиції;

• дані щодо суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності, до яких застосовувались будь-які санкції, порушувались антидемпінгові, антисубсидиційні або спеціальні розслідування, передбачені статтею 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», із зазначенням їх виду та конкретних суб’єктів;

• інформацію щодо стану розрахунків за експортно-імпортними операціями суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.

У фінансових інспекціях:

• матеріали перевірок законності витрачання державних коштів бюджетними підприємствами, установами, організаціями при здійсненні зовнішньоекономічних операцій.

В державній податковій службі:

• дані про звернення до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України з поданням щодо застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності санкцій, зазначених у статті 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність»;

• перелік підприємств, що мають заборгованість за експортно-імпортними операціями;

• інформацію про результати перевірки декларування валютних цінностей, що перебувають за межами України;

• кількість суб’єктів ЗЕД, у діяльності яких встановлювалися порушення податкового, у тому числі й валютного законодавства, з конкретизацією санкцій, застосованих у зв’язку з цим.

У митних органах :

• інформацію про порушення суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності, встановлених законодавством термінів надходження товарів, у т.ч. таких, що імпортуються за бартерними договорами;

• дані про звернення до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України з поданням щодо застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності санкцій, зазначених у статті 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність»;

• перелік суб’єктів господарювання, що здійснювали експортно-імпортні операції (упродовж конкретного проміжку часу);

• дані про проведені перевірки суб’єктів господарювання з питань додержання ними митного законодавства.

В органах статистики за місцем знаходження учасника ЗЕД:

• інформацію про обсяги експорту-імпорту послуг (робіт) в розрізі суб’єктів ЗЕД;

• зведені дані про обсяги експорту-імпорту товарів на основі даних вантажних митних декларацій та звітів підприємств і організацій про товари, що не підлягають митному декларуванню;

• звіт про експорт (імпорт) товарів, послуг, про іноземні інвестиції в Україну, про інвестиції із України в економіку країн світу.

Перелік інформації, яку може запросити прокурор у вищезазначених органах, не є вичерпним.

У місцевих органах виконавчої влади та самоврядування:

- про кількість зареєстрованих суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності на підпорядкованій території;

- про реалізацію комунального майна суб’єктам зовнішньоекономічної діяльності, заборгованість останніх за його придбання та вжиті заходи до порушників;

- про комунальне майно, яке передано у користування (оренду) суб’єктам ЗЕД або яке знаходиться в їх управлінні.

В органах санітарного, ветеринарного та іншого державного нагляду і контролю:

- інформацію про порушення санітарного, ветеринарного та іншого законодавства суб’єктами ЗЕД при здійсненні експорту-імпорту товарів, застосовані санкції, в тому числі припинення експорту-імпорту товарів за зовнішньоекономічними договорами.

У територіальних органах судової влади:

- про оскарження спеціальних санкцій у судовому порядку та результати розгляду скарг.

В органах внутрішніх справ:

- дані щодо кількості отриманих матеріалів, що містять склад злочину від контролюючих органів у розрізі суб’єктів господарювання, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, та результати їх розгляду.

Основні аспекти перевірки:

Додержання суб'єктами підприємницької діяльності порядку здійснення зовнішньоекономічної діяльності

Додержання загальних вимог закону щодо форми зовнішньоекономічних договорів, порядку їх реєстрації та обліку

Додержання режиму квотування і ліцензування

Відповідність вимогам закону цін на товари

Додержання режиму іноземного інвестування.

Законність відкриття рахунків за кордоном

Декларування валютних цінностей, що знаходяться за межами України

Законність проведення бартерних операцій у сфері ЗЕД

Дотримання порядку розрахунків в іноземній валюті і порядку розрахунків з державним бюджетом