- •1) Экономическая сущность налога
- •2) Понятие налога и сбора. Юридические признаки налога.
- •3) Современные принципы налогообложения (основываются на классических)
- •4) Классические принципы организации налогов
- •5) Организационные принципы налогообложения
- •6) Функции налогов
- •7) Виды налогов
- •8) Классификация налогов в России по способу установления и изменения
- •9) Обязательные элементы налога: субъект, объект, налоговая база
- •10) Обязательные элементы налога: налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты
- •11) Общие правила исчисления и уплаты налогов. Налоговые пени.
- •12) Виды налоговых ставок
- •13) Виды налоговых льгот
- •14) Понятие налоговой системы
- •15) Общие принципы налоговой системы в России
- •16) Уровни налоговой системы России и налоги, относящиеся к ним
- •17) Порядок установления и введения в действие региональных и местных налогов
- •18) Особенности налоговой системы в России
- •19) Налоговое законодательство России и предмет его регулирования
- •20) Налоговые отношения и их участники
- •21) Налоговый кодекс России: состав, предмет регулирования
- •22) Ндс: плательщики, объект обложения
- •27) Плательщики налога на прибыль организаций.
- •23) Ставки ндс
- •24) Момент определения нб по ндс
- •25) Порядок применения налоговых вычетов по налогу по ндс
- •26) Налоговый период по ндс, Порядок исчисления и уплаты ндс
- •28) Объект обложения налогом на прибыль организаций и порядок формирования налоговой базы
- •29) Метод признания доходов и расходов при вычислении налога на прибыль организаций
- •30) Способ амортизации имущества при начислении налога на прибыль организаций
- •31) Нормируемые расходы для цели исчисления налога на прибыль
- •32) Расходы – не учитываемые для целей исчисления налога на прибыль
- •33) Порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.
- •34) Плательщики налога на доходы физических лиц, объект обложения и дата возникновения дохода
- •35) Налоговые агенты по ндфл. Их обязанности
- •46. Организации, имеющие право применять усн.
- •44. Объекты налогооблажения при усн. Порядок признания доходов и расходов.
- •43. Единый налог на временный доход:объект налогообложения и порядок расчета налоговой базы.
- •40. Виды налогов на имущество.
- •39. Тарифы и порядок начисления обязательных страховых взносов в социальные внебюджетные фонды.
- •38. Плательщики и база для расчета обязательных страховых взносов в социальные внебюджетные фонды.
- •37. Стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •36. Доходы в виде материальной выгоды при обложении налогом на доходы физических лиц.
36. Доходы в виде материальной выгоды при обложении налогом на доходы физических лиц.
Матер выгода: выгода, получ от экономии на % за пользование налогопл-ком заемными (кредитными) средствами, полученными от орг-ций или индивид предпринимателей; выгода, получ от приобретения товаров (работ, услуг) у лиц, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогопл-ку; выгода, получ от приобретения цен. бумаг, финн. инструментов срочных сделок. Т.о., материальная выгода возникает, когда физ лицо приобретает право собственности на что-либо или распоряжения чем-либо на более выгодных условиях, чем для прочих покупателей или потребителей. Пример: орг-ция выдала займ сотруднику – 1млн.руб. на 1 год, под 1%. I(плата за займ)=10 тыс.руб. Мат.выгода:I *2/3*ст.реф.ЦБ – I. Мат.выгода облагается по ставке 35%.