24. Правозахисна діяльність прокурора у інвестиційній сфері.

Інвестиціями є всі види майнових та інтелектуальних цінностей, що вкладаються в об’єкти підприємницької та інших видів діяльності, в результаті якої створюється прибуток (доход) або досягається соціальний ефект.

Інвестиційна діяльність здійснюється на основі:

• інвестування, здійснюваного громадянами, недержавними підприємствами, господарськими асоціаціями, спілками і товариствами, а також громадськими і релігійними організаціями, іншими юридичними особами, заснованими на колективній власності;

• державного інвестування, здійснюваного органами влади і місцевого самоврядування за рахунок коштів бюджетів, позабюджетних фондів і позичкових коштів, а також державними підприємствами і установами за рахунок власних і позичкових коштів;

• іноземного інвестування, здійснюваного іноземними громадянами, юридичними особами та державами;

• спільного інвестування, здійснюваного громадянами та юридичними особами України, іноземних держав.

Законодавець визначив, що об’єктами інвестиційної діяльності можуть бути будь-яке майно, в тому числі основні фонди і оборотні кошти в усіх галузях та сферах господарства, цінні папери, цільові грошові вклади, науково-технічна продукція, інтелектуальні цінності, інші об’єкти власності, а також майнові права. Залежно від джерел походження інвестиції та суб’єктів інвестування розрізняють вітчизняні або внутрішні інвестиції (участь у яких беруть лише вітчизняні інвестори, використовується для цього власні або залучені кошти), іноземні інвестиції (здійснюються виключно іноземними інвесторами), спільні інвестиції (за участі вітчизняних та іноземних інвесторів, які використовують власні або залучені кошти), зовнішні (за межами України на підставі міжнародних угод).

При організації та проведенні перевірок з вказаних питань головним завданням прокурора є захист інвестиційних інтересів держави та попередження порушень і злочинів в цій сфері, а також нагляд за додержанням законодавства з цих питань у діяльності органів влади та місцевого самоврядування, контролюючих органів.

Практика прокурорської діяльності показує, що суттєві порушення чинного законодавства з питань інвестиційної діяльності мають розповсюджений характер. Проте ті заходи, які застосовуються до порушників законів про інвестиційну діяльність державними органами контролю, органами влади та місцевого самоврядування не призвели до покращення ситуації у цій сфері, зокрема, мають місце факти відволікання обігових коштів державних або комунальних підприємств від основної діяльності через фінансові інвестиції у статутні фонди інших суб’єктів господарювання, невиконання інвесторами соціальних програм, незаконне встановлення органами влади та самоврядування пільг для інвесторів (зменшення платежів, податків, відрахувань, відстрочка платежів, звільнення від платежів) тощо.

Організація та проведення перевірки.

Організація та проведення наглядової роботи на цьому напрямі повинні здійснюватися на підставі глибокого вивчення стану законності методами правового й економічного аналізу із залученням спеціалістів, працівників контролюючих органів, звернень громадян і посадових осіб, повідомлень у засобах масовою інформації.

Перед усім необхідно витребувати відповідні інформації з контролюючих органів:

В головному управлінні економіки облдержадміністрації :

• про зареєстровані іноземні інвестиції (обсяги прямих і портфельних інвестицій), у тому числі на підставі договорів про спільну сумісну діяльність;

• про зареєстровані зовнішньоекономічні договори про спільну діяльність.

В Управлінні Національного банку України в області:

• про зареєстровані іноземні інвестиції виключно у вигляді грошових коштів.

В органах статистики:

• інформацію по формі № 10-зез "Звіт про іноземні інвестиції в Україну" про іноземні інвестиції, які були одержані від зарубіжних партнерів-нерезидентів та вилучені з України;

В органах контрольно-ревізійної служби:

• інформацію про результати ревізій законності витрачання державних коштів на реалізацію інвестиційних проектів;

В органах державного казначейства:

• інформацію про отримані інвестиції бюджетними установами і організаціями (форма №4-2д та 4-2м);

В територіальному управлінні Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку:

• перелік інвестиційних фондів та інвестиційних компаній, які здійснюють діяльність з цінними паперами на території області;

• матеріали перевірок в інвестиційних фондах та інвестиційних компаніях з питань додержання вимог законодавства про цінні папери та фондовий ринок.

У митних органах :

• інформація про ввезені на територію України іноземні інвестиції (із зазначенням відправника, одержувача, номерів вантажно-митних декларацій, дати оформлення, характеристику ввезеного вантажу, кількість, митну вартість тощо).

Після отримання зазначеної інформації необхідно: її проаналізувати, зіставити та порівняти статистичні дані. У разі виявлення невідповідності статистичних даних фактичним провести відповідну перевірку, в ході якої з'ясувати причини розбіжностей та вжити відповідні заходи прокурорського реагування до порушників, які допустили викривлення статистичної звітності.

Перевірки додержання вказаних законів в діяльності органів влади та контролю.

Для забезпечення ефективного нагляду за додержанням законодавства у інвестиційній сфері необхідно організувати роботу таким чином, щоб охопити всі спектри цієї сфери. У першу чергу наглядові функції прокуратури на даному напрямку повинні бути зосередженні на державних органах влади і місцевого самоврядування та контролю (облдержадміністрації, митних органах, територіальних управліннях Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку та інших ) з питань:

• відповідності положенням Конституції та чинним законам виданих ними актів правового характеру з питань інвестицій, обов’язкових до виконання всіма учасниками інвестиційної діяльності;

• додержання ними вимог чинного законодавства щодо здійснення контролюючих функцій за виконанням суб’єктами підприємницької діяльності законодавства про інвестиційну діяльність;

• своєчасності виявлення порушень законів у сфері інвестиційних відносин та їх усунення;

• законності прийнятих органами влади та контролю рішень за наслідками здійснення контролюючих функцій стосовно суб’єктів господарювання щодо їх інвестиційної діяльності, у тому числі законність державної реєстрації інвестиції, притягнення винних до відповідальності, вжитих санкцій за порушення законодавства, реального стягнення збитків;

• здійснення контролю за виконанням прийнятих ними рішень;

• своєчасної передачі правоохоронним органам матеріалів про вчинені злочини при здійсненні інвестиційної діяльності.

В органах контролю прокурор перевіряє виконання ними вимог закону щодо здійснення функцій контролю за діяльністю суб’єктів інвестиційної діяльності, своєчасного здійснення державної реєстрації інвестиції, виявлення порушень закону та їх усунення, притягнення винних до відповідальності, вжиття санкцій за порушення законодавства про інвестиційну діяльність.