Вопрос 34.

Овердрафт - дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету, карт-счету или корреспондентскому счету кредитополучателя, возникающее в течение банковского дня в результате овердрафтного кредитования;

Овердрафтное кредитование - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете или корреспондентском счете кредитополучателя, в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской пластиковой карточки, других инструментов) или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.

При овердрафтном кредитовании обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей лимита овердрафта.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.

При овердрафтном кредитовании может заключаться смешанный договор, содержащий условия договора банковского счета и кредитного договора.

Овердрафт закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете факта предоставления кредита.

Право на получение овердрафта по текущему (расчетному) счету в белорусских рублях предоставляется юридическим лицам, по месту открытия их текущего (расчетного) счета.

Использование овердрафта по текущему (расчетному) счету кредитополучателя в иностранной валюте не допускается.

Для получения овердрафта клиент банка должен соответствовать следующим критериям в совокупности:

1. являться клиентом банка не менее одного года и не иметь текущих (расчетных) счетов в других банках;

2. осуществлять свою хозяйственную деятельность непрерывно не менее одного года с даты регистрации);

3. иметь за предыдущие 3-6 месяцев разрывы в поступлениях на текущий (расчетный) счет (отсутствие поступлений на счет) - не более 5-10 рабочих дней подряд, иметь устойчивый характер оборотов по текущему (расчетному) счету;

4. не иметь задолженности по кредитам и процентам в текущую деятельность, по прочим активным операциям кредитного характера (проданным векселям с отсрочкой оплаты, факторингу, исполненным гарантийным обязательствам) и проблемных долгов с учетом процентов (пролонгированных, просроченных) по инвестиционным кредитам, финансовому лизингу.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита (транша, если кредит предоставляется частями).

Срок погашения предоставляемого кредита (транша, если кредит предоставляется частями) не должен превышать 30 дней.

При овердрафтном кредитовании со счета по учету кредитной задолженности ежедневно осуществляется перечисление денежных средств для закрытия дебетового сальдо по текущему (расчетному) счету (карт-счету) программным путем.

Счет по учету кредитной задолженности по овердрафту открывается на основании распоряжения (распоряжений) кредитной службы, где оговариваются основные условия его предоставления.

Дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету кредитополучателя закрывается ежедневно:

1. в течение банковского дня - поступлением денежных средств на счет. При закрытии овердрафта в полной сумме текущими поступлениями денежных средств на счет проценты по кредиту уплачиваются как за один день пользования кредитом;

2. по окончании банковского дня - отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя, если в течение банковского дня дебетовое сальдо не было закрыто поступлением денежных средств на счет. Погашение задолженности по кредиту, учитываемой на счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя, производится в порядке и сроки, определенные кредитным договором.

В случае непогашения клиентом обязательств по овердрафтному кредиту просроченная задолженность переносится на счет по учету просроченной задолженности по кредиту с одновременным прекращением предоставления клиенту овердрафта.

Лимит задолженности по овердрафту определяется исходя из объемов производства кредитополучателя, условий поставок товарно-материальных ценностей, реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг), наличия источников покрытия текущих запасов и затрат и может быть установлен в размере не более 30% от суммы среднемесячных «чистых» поступлений денежных средств на текущий (расчетный) счет кредитополучателя за последние 3 месяца.

«Чистые» поступления - общая сумма поступлений денежных средств (кредитовых оборотов) на текущий (расчетный) счет кредитополучателя в Банке без учета средств, поступивших:

1. в качестве кредитов, полученных кредитополучателем;

2. с иных банковских счетов кредитополучателя, а также в качестве возврата банковских вкладов (депозитов) и процентов по ним;

3. от проведения валютно-обменных операций, за исключением зачисления с куплей-продажей (конверсией) выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг);

4. от продажи ценных бумаг;

5. в результате ошибочного зачисления;

6. иных поступлений, искажающих информацию о реальных поступлениях на текущий (расчетный) счет кредитополучателя.

Лимит овердрафта может пересматриваться ежеквартально (ежемесячно) в зависимости от величины и динамики оборотов по текущему (расчетному) счету кредитополучателя, а также контрольных показателей его финансового состояния.

Банк вправе принять решение о прекращении предоставления кредита в случаях убыточной деятельности кредитополучателя, снижения поступлений на его текущий (расчетный) счет ниже минимального уровня, наличия просроченной задолженности по кредитным операциям, наложения ареста на текущий (расчетный) счет и т.д.

Переход кредитополучателя на обслуживание в другой банк является основанием для прекращения предоставления кредита и досрочного взыскания задолженности по кредиту.

Уплата процентов за кредит при овердрафтном кредитовании осуществляется кредитополучателем либо одновременно с погашением основного долга, либо в последний операционный день месяца.

Пролонгация окончательных сроков погашения и рассрочка погашения просроченной задолженности при овердрафтном кредитовании не осуществляется.