Тема 2.2. Податок на прибуток підприємств.

1. Корпоративний прибутковий податок як основний вид особистого прямого оподаткування юридичних осіб: світовий досвід.

2. Склад платників податку на прибуток підприємств. Особливості оподаткування окремих категорій платників.

3. Податок на прибуток підприємства: економічний зміст та сутність.

4. Об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств.

5. Порядок визначення оподатковуваного прибутку.

6. Склад доходів при оподаткуванні прибутку підприємств.

7. Склад витрат при оподаткуванні прибутку підприємств.

8. Амортизація та амортизаційна політика їх роль та місце в процесі оподаткування прибутку підприємств.

9. Порядок обчислення амортизаційних відрахувань.

10. Порядок та загальний алгоритм обчислення податку на прибуток. Система ставок податку.

11. Особливості оподаткування окремих категорій платників податку на прибуток: банківських і страхових організацій, підприємств з іноземними інвестиціями та нерезидентів, неприбуткових організацій, відокремлених підрозділів (філій).

Тема 2.3. Оподаткування майна та землі.

1. Плата за землю в Україні та її форми: земельний податок та орендна плата: економічний зміст та загальні засади оподаткування.

2. Суб’єкти та об’єкти оподаткування платою за землю.

3. Порядок нарахування плати за землю та система ставок.

4. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

5. Суб’єкти та об’єкти оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу.

6. Алгоритм обчислення та сплати збором за першу реєстрацію транспортного засобу.

МОДУЛЬ ІIІ. НЕПРЯМЕ ОПОДАТКУВАННЯ.

Тема 3.1. Мито.

1. Мито як складова податкової системи держави та інструмент тарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

2. Елементи мита: суб’єкт, об’єкт, база оподаткування, ставки.

3. Порядок обчислення мита та алгоритм розрахунку.

Тема 3.2. Специфічні акцизи (Акцизний податок).

1. Суть і значення акцизного податку.

2. Порядок обчислення. Формування цін з ПДВ і акцизним податком, обчислення акцизного податку, складання розрахунків.

3. Порядок обчислення акцизного податку з імпортних товарів, ввезених з-за меж митних кордонів України.

4. Порядок маркування алкогольних та тютюнових виробів марками акцизного податку.

Тема 3.3. Універсальні акцизи (Податок на додану вартість).

1. Економічна природа і значення податку на додану вартість в забезпеченні доходної частини бюджету.

2. Елементи ПДВ: платники, об’єкт оподаткування і порядок його визначення, ставки податку, пільги з ПДВ.

3. Порядок обчислення ПДВ і терміни сплати в бюджет: податкове зобов’язання та податковий кредит; дата виникнення податкового зобов’язання.

4. Податковий облік ПДВ.

МОДУЛЬ ІV. ІНШІ ПОДАТКИ ТА ПЛАТЕЖІ ПОДАТКОВОГО ХАРАКТЕРУ.

Тема 4.1. Місцеві податки та збори.

1. Місцеві податки та збори в Україні: економічна сутність та значення.

2. Характеристика окремих видів місцевих податків і зборів та їх елементи: суб’єкти, об’єкти та предмет оподаткування, ставки платежів.