3 Управление финансовой политикой формирования прибыли ск «Индиго»

3.1 Методы регулирования формирования прибыли страховой компании

Общие правила организации страховых операций и управления прибылью должны предусматривать состав, задачи и порядок действий (методы, процедуры).

Соответственно задачи финансового менеджмента в отношении процесса формирования прибыли вытекают из стратегической цели. Надежность страховой защиты определяется финансовой устойчивостью страховщика и полнотой страховой выплаты в соответствии с условиями договора страхования. При формировании цели управления доходами и расходами в страховании - обеспечение денежного равновесия в процессе раз­вития страхового рынка путем балансирования объемов накоп­ления и использования денежных средств и их синхронизации во времени, - можно сформулировать основные задачи финансового менеджмента в отношении управления потоками доходов и расходов в страховых орга­низациях:

1. финансовое планирование доходов и расходов на основе принятой стратегии развития;

2. установление стоимости страховых услуг, адекватной принимаемым на страхование рискам и планируемым собственным расходам компании;

3. формирование и размещение страховых резервов в соответствии с действующим страховым законодательством и дополнительными требованиями к возвратности и ликвидности;

4. контроль за расходами компании, прежде всего, за соответствием уровня страховых выплат структуре страховых тарифов;

5. контроль за текущим состоянием платежеспособности компании и его соответствием требованиям законодательства;

6. контроль за достижением ключевых финансовых показателей в целом, а также по функциональным и линейным подразделениям;

7. формирование обязательной и дополнительной управленческой отчетности и доведение ее до заинтересованных лиц.

Таким образом, в силу важнейшей роли страхования основной целью управления прибылью страховой компании является обеспечение таких финансовых результатов, которые будут учитывать интересы не только собственника бизнеса, но и интересы общества и государства. При этом основными задачами являются: планирование, анализ, контроль, прогнозирование и оптимизация доходов и расходов страховой компании.

Финансовый менеджмент реализуется в присущих ему функциях и имеет выраженную специфику — управление денежными потоками, поэтому его функции предопределены задачами финансов страховой компании. Наряду с традиционными методами планирования, калькуляции, бюджетирования, финансового анализа и контроля, финансовый менеджмент в страховом бизнесе должен применять методы математической статистики; теории вероятности и исследования операций. Особую роль в финансовом менеджменте страхового бизнеса играют экспертные заключения по оценке принимаемых на страхование рисков и оценке ущерба от страховых случаев, составляемые техническими, медицинскими, финансовыми и юридическими экспертами. Важнейшей особенностью инструментария страхового финансового менеджмента является системность его применения, поскольку только сочетание различных методов и инструментов позволит получить объективную информацию для принятия финансового решения [10, с.31].

Указанные выше требования формируют основные способы и методы увели­чения поступления денежных средств:

• увеличение продаж страховых продуктов;

• изыскание дополнительных денежных поступлении от ос­новных средств;

• оптимизация пли уменьшение затрат;

• взыскивание задолженности с целью ускорения оборачива­емости денежных средств;

• разграничение выплат страхователям по степени приори­тетности для уменьшения оттока денежных средств;

• увеличение поступления денежных средств из заинтересо­ванных финансовых источников;

• увеличение притока денежных средств за счет повышения эффективности инвестиционной и финансовой деятельности стра­ховщика.

Основой повышения финансового результата и эффективности деятельности является увеличение доходов страховой компании, основу которых в условиях украинского рынка оставляет объем страховых премий.

Осуществляя управление процессом формирования прибыли, необходимо учитывать, что страховая компания на практике должна рассматривать как краткосрочные, так и долгосрочные меры по увеличению потока денежных средств.

К краткосрочным мерам относятся:

• расширение страхового поля за счет увеличения перечня видов страхования;

• увеличение объема страховой ответственности на один до­говор;

• разработка систем скидок для страхователей;

• сокращение затрат;

• пересмотр программы инвестирования;

• налоговое планирование.

К долгосрочным мерам относятся:

• поиск стратегических партнеров;

• маркетинговые исследования на страховом рынке;

• долгосрочные контракты, предусматривающие скидки.

Также следует отметить, что в арсенале страховщиков существуют свои инструменты воздействия на страхователей, с целью увеличения объема страховых услуг, которые предусматриваются в договорах страхования. Можно отметить следующие инструменты:

Санкции - в страховании - меры принудительного воздействия, применяемые к участникам страховых правоотношений - нарушителям страхового законодательства или договора страхования.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон принятого ею обязательства, другая сторона через санкции вправе потребовать возмещения потерь в размере и формах, предусмотренных договором страхования.

Социальные санкции - меры воздействия социальной группы на поведение индивида, отклоняющееся в позитивном или в негативном смыслах от социальных ожиданий, норм и ценностей. По способу воздействия на индивида различают физические, экономические и символические социальные санкции.

Внешний социальный контроль - совокупность поощрений либо ограничений и принуждений, составляющих систему социальных санкций.

Отказ от выплаты страхового возмещения или его части - санкция страховщика, которая может применяться при возникновении ущерба:

- из-за вины страхователя или близких ему лиц;

- за несвоевременное сообщение о страховом случае;

- из-за неподтверждения факта наличия страхового случая компетентными органам;

- из-за непринятия страхователем должных мер по сокращению размеров убытков;

- за попытку ввести страховщика в заблуждение путем умышленного завышения действительных размеров ущерба.

Расторжение договора страхования - санкция страховщика, которая может применяться за утаивание или искажение сведений, имеющих существенное значение для определения степени риска по договору, а также за неуплату в установленные сроки очередных страховых взносов (платежей).

Санкции страховщика - санкции, которые могут быть применены страховщиком к страхователю:

• расторжение договора страхования;

• установление страховых платежей в повышенных размерах;

• отказ от заключения договора страхования;

• отказ от выплаты страхового возмещения или его части; и др.

Установление страховых платежей в повышенных размерах - санкция страховщика, которая может применяться при необеспечении надлежащих условий содержания объектов страхования или при наличии значительных сумм убытков по ранее заключенным договорам.

Прекращение действия договора страхования - договор страхования прекращается в случаях:

• истечения срока действия,

• исполнения страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме;

• неуплаты страхователем страховых взносов и в др.

Аннулирование полиса - аннулирование полиса по взаимному согласию страхователя и страховщика. Если ответственность по полису уже началась, то страховщик возвращает часть страховой премии.

В полисах по страхованию судов на определенный срок встречается оговорка, согласно которой при аннулировании полиса по взаимному соглашению страховщик возвращает 1/12 годовой премии за каждый месяц.

Обязанности страхователя - определенный условиями договора страхования и законодательства объем требований, предъявляемых к страхователю. Обязанности страхователя могут различаться в зависимости от вида страхования, а также от правил, действующих в той или иной страховой компании.

Редуцированная страховая сумма - в страховании жизни - страховая сумма, уменьшенная в связи с досрочным прекращением страхователем уплаты очередных страховых взносов. В редуцированной страховой сумме договор продолжает действовать без дальнейшей уплаты взносов до окончания срока страхования.

Страховая оговорка - специальное условие в договоре страхования. Страховые оговорки регулируют взаимоотношения сторон либо при наступлении какого-либо обусловленного обстоятельства, либо в случае изменения рисковых обстоятельств, существовавших в момент заключения сделки.

Соответствие с оговоркой - требование полного соблюдения оговорки независимо от того, являются или нет приведенные в ней условия существенными для риска. В противном случае страховщик освобождается от ответственности со дня нарушения условий оговорки.

Страховые оговорки:

Возврат премии только в случае аннулирования страхования - оговорка в договоре перестрахования судов, согласно которой перестраховщик должен возвращать только ту премию, которая подлежит возврату по аннулированному полису.

Восстановительная оговорка - оговорка в эксцедентных перестраховочных договорах, согласно которой при наступлении одного или более страховых случаев, затрагивающих полностью лимит эксцедента, предусматривается дополнительная премия, и только после ее уплаты восстанавливается действие договора. Обычно восстановительная оговорка включается в эксцедентные перестраховочные договоры по огневому и морскому страхованию.

Кассовый убыток - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой убытки, превышающие обусловленную в договорах сумму, подлежат немедленной оплате престраховщиками пропорционально своей доле.

Оговорка о несостоятельности - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой в случае неплатежеспособности перестраховщика все платежи должны производиться непосредственно перестрахователем.

Оговорка об инспекции - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестраховщику предоставляется право проверять документацию перестрахователя с целью установления, что он передает риски в перестрахование, соблюдая условия договора.

Оговорка об отказе оплаты мелких сумм - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой стороны взаимно соглашаются воздерживаться от платежей мелких сумм по дополнительной премии и возвратам премии.

Ответственность перестраховщика за убытки, имеющие место во время действия договора перестрахования - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестраховщик не несет ответственности по убыткам в рисках, которые приняты перестрахователем до начала действия договора.

Перестраховочная оговорка - оговорка, которая применяется в морском страховании и перестраховании. Согласно перестраховочной оговорке перестрахованию подлежит указанный процент или указанная сумма на тех же условиях, которые оговорены по оригинальному полису или полисам, и оплате подлежат убытки, подлежащие оплате по условиям указанных полисов.

Платить на условиях, на которых может быть оплачен убыток - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестраховщик берет на себя обязательство беспрекословно платить свою долю в убытках, следуя решению страховщика по оригинальному полису. Однако, это условие относится только к убыткам, которые возмещаются в строгом соответствии с условиями страхования.

Покрытие на случай катастрофы - оговорка в договоре перестрахования с эксцедентом убытка, согласно которой при наличии специального уведомления и до определенного предела перестрахователю компенсируется совокупность убытков, возникших в результате одной катастрофы.

Резерв убытков - оговорка в договоре перестрахования, согласно которой перестрахователь имеет право создавать и удерживать у себя резерв на сумму заявленных, но еще неоплаченных убытков.