Социальные налоговые вычеты

Предоставляются такие вычеты в случаях, когда налогоплательщик тратит собственные средства:

на благотворительность

обучение

лечение

негосударственное пенсионное обеспечение на накопительную часть трудовой пенсии

добровольное пенсионное страхование

Благотворительность и пожертвования

Кто имеет право: гражданин, делающий взносы на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов. Кстати, в эту категорию попадают и благотворительные взносы родителей в школы и детские сады (бюджетные)

Сумма: вычет равен сумме фактических расходов, но не более 25% годового дохода человека, подавшего декларацию

Документы: платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и пр.); договоры (соглашения) на пожертвования, оказание благотворительной помощи и т. д.

Обучение

Кто имеет право: учащиеся, родители (опекуны, попечители) учащихся. Если вы хотите вернуть полагающиеся 13% от стоимости собственного обучения, то совершенно не важно, какая была форма обучения: очная, заочная, вечерняя, экстернат. Если же вы хотите оформить вычет на образование ребенка, то должны соблюсти несколько условий. Во-первых, форма обучения обязательно должна быть очная. Во-вторых, возраст вашего ребенка не должен превышать 24 лет

Сумма: несмотря на то что налоговый вычет - это 13% от расходов, его размер все таки определен:

- на собственное обучение (любая форма обучения) вычет равен сумме фактических расходов, но не более 120 000 руб. в год

- на обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме сумме вычет равен сумме фактических расходов, но не более 50 000 руб. в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей

- на обучение подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения вычет равен сумме фактических расходов, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на опекунов (попечителей)

Документы:

- договор с учебным заведением на оказание платных образовательных услуг

- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные поручения, банковские выписки и т. п.)

- копия лицензии учебного заведения

- справка о том, что ваш ребенок действительно является студентом (учащимся) дневного отделения (при оплате за его обучение)

- свидетельства о рождении детей и документы о родстве с налогоплательщиком

- распоряжение о назначении опеки (попечительства)

- справка о доходах с места работы (с каждого места работы) по форме 2-НДФЛ

- паспорт

- ИНН

- номер пенсионного страхования

! Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в детском саду, средней, спортивной или музыкальной школе - государственном или частном учреждении с лицензией на образовательную деятельность.

Лечение

Кто имеет право: гражданин, оплативший медицинские услуги для себя, супруга, детей до 18 лет или родителей. Кроме того, закон позволяет вернуть деньги, потраченные на некоторые лекарства (полный перечень таких медикаментов имеется у участковых врачей), однако для этого вам потребуется обязательно нанести визит в поликлинику и получить рецепт с печатью врача и больницы, а в аптеке взять кассовый или товарный чек. А вот если вы наблюдаетесь в частной клинике, например по беременности, то налоговый вычет сможете получить только на сумму, затраченную на обследования, анализы и роды. Также деньги можно вернуть за страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруги (супруга), родителей, детей до 18 лет на уплату услуг по лечению

Сумма: фактически произведенные расходы, но не более 120 000 руб. Однако на дорогостоящие виды лечения подобные ограничения не распространяются, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов

Документы:

- заявление о предоставлении социального налогового вычета

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии по месту работы)

- налоговая декларация

Для оформления вычета на медуслуги дополнительно нужны:

- договор об оказании медицинских услуг

- справка из медучреждения об оплате услуг

- документы, подтверждающие факт оплаты

Для оплаты медикаментов:

- рецепты по установленной форме с назначением лекарств

- товарные и кассовые чеки из аптек

! Если обучение либо лечение оплачено за родственников, то потребуются документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении либо свидетельство о браке).

! Лечение должно проводиться в медучреждении с лицензией на осуществление медицинской деятельности. А страховая компания, чьим полисом ДМС вы воспользовались, должна иметь лицензию на ведение подобной деятельности. Если оплата лечения и приобретенных медикаментов или уплата страховых взносов не были произведены организацией за счет средств работодателей, то налоговый вычет на лечение не предоставляется.

Добровольное пенсионное страхование

Кто имеет право: гражданин, потративший деньги на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

! Договор можно заключить на себя, супруга, родителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством).

Сумма: фактически произведенные расходы, но не более 120 000 руб.

Документы:

- документы, подтверждающие фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии либо справка налогового агента об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии по месту работы)

- налоговая декларация