2.5.Экономическая характеристика пенсионного обеспечения

Пенсионное обеспечение - это совокупность создаваемых в Российской Федерации правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии. Пенсионное обеспечение представляет собой систему организаций (пенсионных фондов, страховых компаний), осуществляющих аккумулирование средств, вносимых индивидами, и выплату за их счет пенсий определенным категориям лиц⁴²..

Пенсионное обеспечение является «механизмом обмена существующих экономических благ, произведенных индивидом, на его требования к экономическим благам, которые будут произведены в будущем»⁴³.

К способам обмена относят: - регулярное сбережение индивидом части своего дохода и формирование денежной суммы, которую индивид использует в будущем, после прекращения им работы, для покупки благ;

- получение индивидом обещаний, что в будущем, после прекращения им работы, он будет получать экономические блага, производимые другими людьми. Такие обещания могут исходить от его детей или от государства.

Первый способ реализуется в накопительных пенсионных системах, которые организуются специализированными пенсионными фондами или страховыми компаниями. Они обеспечивают аккумулирование сбережений индивида и выплату на основе этих средств пенсий индивиду после достижения пенсионного возраста. Индивиды заключают договор с пенсионным фондом (страховой компанией) и регулярно осуществляют пенсионные взносы. Пенсионный фонд (страховая компания) использует полученные средства для инвестиций в различные финансовые активы, доходы от которых зачисляются на индивидуальные счета участников накопительной системы.

В накопительной пенсионной системе право на получение пенсий появляется у индивида лишь через длительный период времени. Когда у индивида появляется право на получение пенсии, и он прекращает работу, его пенсионные средства складываются из накопленных сумм его взносов и сумм начисленных процентов и дивидендов. Полученная за счет этих накопленных взносов фиксированная величина средств представляет собой паушальную сумму, которая конвертируется в аннуитет - регулярно выплачиваемый доход, являющийся пенсией. Таким образом, накопительная пенсионная система служит механизмом аккумулирования денег, которые будут обменены на экономические блага в будущем.

Распределительные пенсионные системы обеспечивают выплату пенсий индивидам, достигшим пенсионного возраста, за счет средств, вносимых в систему лицами, не достигшими пенсионного возраста. Такая система может быть организована только государством. Оно предоставляет гражданам гарантии пенсионного обеспечения и выполняет свои обязательства, не прибегая к аккумулированию взносов граждан, а облагая налогом работающее население и направляя поступления от этого налога на выплату пенсий лицам, достигшим пенсионного возраста. С точки зрения работающего его права на получение в будущем пенсии основываются на обещании государства выплачивать пенсию при условии, что индивид осуществляет платежи в пенсионную систему в течение своей деятельности. С точки зрения государства, распределительная пенсионная система предстает как сбор налога с работающей части населения и перераспределение полученного дохода в пользу другой части населения.

Характеристикой распределительной пенсионной системы является коэффициент зависимости - отношение численности лиц, получающих пенсии из этой системы, к численности лиц, платящих взносы в систему, то есть это показатель числа пенсионеров, которых содержит один работающий.

Пенсионная система России в современном виде введена с 1 января 2002 года и включает в себя отношения по формированию, назначению и выплате следующих видов пенсий: трудовой пенсии, пенсии по государственному пенсионному обеспечению, негосударственной пенсии.

Трудовая пенсия — ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, право на которую определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Данным законом установлены следующие виды трудовых пенсий: трудовая пенсия по старости; трудовая пенсия по инвалидности; трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Финансирование выплаты трудовой пенсии происходит за счет страховых взносов, вносимых работодателями.

Трудовая пенсия по старости — это «ежемесячная денежная выплата, назначаемая гражданам, достигшим установленного законом возраста и имеющих необходимый трудовой стаж, в целях компенсации им заработной платы или иного дохода, которые они получали в период трудовой деятельности»⁴⁴.

Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, при условии наличия не менее пяти лет страхового стажа. Отдельные категории граждан, указанные в статьях 27, 27.1 и 28 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», имеют право на досрочное назначение трудовой пенсии.

Трудовая пенсия по старости может состоять из следующих частей:

1) страховой части; 2) накопительной части.

До 1 января 2010 года существовала также базовая часть трудовой пенсии по старости, но с 1 января 2010 года она была объединена со страховой частью в связи с отменой единого социального налога

Гражданам, не имеющим по каким-либо причинам права на трудовую пенсию, устанавливается социальная пенсия. Законодательством предусмотрены следующие виды социальных пенсий: социальная пенсия по старости (для мужчин, достигших 65 лет, и женщин, достигших 60 лет), социальная пенсия по инвалидности, социальная пенсия по случаю потери кормильца.

По состоянию на январь 2012 года размер социальной пенсии по старости составляет 3178,54 руб. в месяц, размер социальной пенсии по инвалидности для детей-инвалидов, инвалидов I группы и инвалидов с детства I и II группы — 6357,08 руб. в месяц⁴⁵.

Накопительная часть пенсии может являться негосударственной пенсией — это денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора. При этом следует учитывать, что пенсионный договор — «соглашение между негосударственным пенсионным фондом и вкладчиком негосударственного пенсионного фонда (НПФ), в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию»⁴⁶.

Вопросы для самопроверки:

1. Опишите систему пенсионного обеспечения России

2. Определите уровень состояния и развития пенсионного обеспечения в современных условиях развития экономики России

Web-задание: 1. Обратитесь по адресуURL: www.pfrf.ru. Познакомьтесь с материалом, который описывает, как увеличить свою будущую пенсию. Сделать выводы.

2. . Обратитесь по адресуURL: www.pfrf.ru. Дайте характеристику основным показателям которые характеризуют деятельность Пенсионного фонда Российской Федерации в прошедшем году