- •1.Введение
- •2.Общие понятия нечетких множеств
- •2.1Нечеткие числа и операции над ними
- •2.1.1 Функция принадлежности
- •2.1.2Трапециевидное (нечеткое число
- •2.1.3Треугольные нечеткие числа
- •2.1.4Лингвистические переменные
- •2.2Определение интервалов функции принадлежности
- •2.3Примеры записи нечеткого множества
- •2.4Операции над Нечеткими множествами
- •2.4.1Пересечение множеств
- •2.4.2Объединение множеств
- •2.4.3Отрицание (инверсия) множеств
- •2.5Оценка значимостей показателей для комплексной оценки
- •2.5.1Построение показателя V
- •3.Применение метода принятия решения, основанного на теории нечетких множеств в финансовом и экономическом анализе деятельности предприятий.
- •3.1Задачи банковского кредитования.
- •3.1.1Пример решения задачи
- •3.1.2 Задача для самостоятельного решения
- •4.Метод V&m оценки финансового состояния предприятия на основе нечетко-множественного подхода
- •4.1Упрощенный метод решения задачи
- •4.1.1Этап 1 (Множества).
- •4.1.2Этап 2 (Показатели).
- •4.1.3Этап 3 (Значимость).
- •4.1.4Этап 4 (Классификация степени риска).
- •4.1.5Этап 5 (Классификация значений показателей).
- •4.1.6Этап 6 (Оценка уровня показателей).
- •4.1.7Этап 8 (Оценка степени риска).
- •4.2.3Задача для самостоятельного решения
- •4.3Полный метод решения задачи
- •4.3.1Задача для самостоятельного решения
- •5.Литература
2.4.2Объединение множеств
Объединение множеств - операция над множествами А и В, результатом которой является множество С = А В, которое содержит те элементы, которые принадлежат множеству A или множеству B или обоим множествам.
Если С = А В, то С(u) = max(А(u), В(u));
Объединение нечеткого множества между 5 и 8 с приблизительно 4 показывается на следующем рисунке (снова - это синяя линия).
Рис. 1‑11. Результат объединения нечетких множеств между 5 и 8 с приблизительно 4.
2.4.3Отрицание (инверсия) множеств
отрицание множеств - операция над множеством А, результатом которой является множество С = А, которое содержит все элементы, которые принадлежат универсальному множеству, но не принадлежат множеству A.
Если С = А, то С(u) = 1-А(u).
Рис. 1‑12. Результат отрицания (инверсии) нечеткого множества А
2.5Оценка значимостей показателей для комплексной оценки
Комплексный показатель финансового состояния предприятия (V) связан с набором его исходных финансовых показателей:
( 1‑0)
но вид неизвестен и подлежит установлению.
В отношении каждого показателя известно, как его изменение влияет на изменение V.
Например, с ростом доли заемных средств в структуре пассивов коэффициент автономии уменьшается, что ухудшает и комплексный показатель. Это можно обозначить . Если верно это, то справедливо и обратное: . В функциональной записи:
( 1‑0)
( 1‑0)
где
(1-7)
Замечание.
В финансовом анализе обыкновением является то, что рост финансового показателя сопровождается улучшением состояния предприятия
При комплексной оценке каждому i-му показателю в отношении каждого к-го уровня состояния предприятия можно сопоставить оценку pki значимости данного показателя для распознавания данного уровня состояния предприятия.
Например, ряд банков, анализируя кредитоспособность заемщика, присваивает большую значимость показателям финансовой устойчивости и ликвидности, и меньшую - показателям прибыльности и оборачиваемости. В то же время, этот критерий не может считаться приемлемым в отношении приватизированных предприятий, ранее находящихся в собственности государства. Обыкновением для таких предприятий является то, что значительный вес основных средств в структуре активов (здания, сооружения и т.д.) соседствует с низкой рентабельностью или даже убыточностью. То есть построение системы весов pik должно проводиться по каждому предприятию строго индивидуально.
Систему оценок значимостей {p} целесообразно пронормировать следующим образом:
( 1‑0)
Тогда, если показатели могут быть проранжированы по убыванию значимости для анализа:
Х1 Х2 … ХN, ( 1‑0)
то для оценки значимостей может быть использована шкала Фишберна
рi = 2 (N - i + 1)/(N (N + 1)), i = 1,…,N, ( 1‑0)
которая соответствует принципу максимума наличной информационной неопределенности о значениях рi . Если система предпочтений отсутствует, то показатели являются равнозначными, и
рi = 1/N ( 1‑0)
2.5.1Построение показателя V
Выстроим показатели Хi по порядку убывания значимости для анализа. Далее мы считаем, что набор функций принадлежности 1-5,i по каждому показателю Хi построен. Этому набору отвечает система Т-чисел { }. Получим промежуточные коэффициенты:
, ( 1‑0)
где i имеет вид (1-6), а pikI,II строится по схеме (1-10) или (1-11).