- •1.Введение
- •2.Общие понятия нечетких множеств
- •2.1Нечеткие числа и операции над ними
- •2.1.1 Функция принадлежности
- •2.1.2Трапециевидное (нечеткое число
- •2.1.3Треугольные нечеткие числа
- •2.1.4Лингвистические переменные
- •2.2Определение интервалов функции принадлежности
- •2.3Примеры записи нечеткого множества
- •2.4Операции над Нечеткими множествами
- •2.4.1Пересечение множеств
- •2.4.2Объединение множеств
- •2.4.3Отрицание (инверсия) множеств
- •2.5Оценка значимостей показателей для комплексной оценки
- •2.5.1Построение показателя V
- •3.Применение метода принятия решения, основанного на теории нечетких множеств в финансовом и экономическом анализе деятельности предприятий.
- •3.1Задачи банковского кредитования.
- •3.1.1Пример решения задачи
- •3.1.2 Задача для самостоятельного решения
- •4.Метод V&m оценки финансового состояния предприятия на основе нечетко-множественного подхода
- •4.1Упрощенный метод решения задачи
- •4.1.1Этап 1 (Множества).
- •4.1.2Этап 2 (Показатели).
- •4.1.3Этап 3 (Значимость).
- •4.1.4Этап 4 (Классификация степени риска).
- •4.1.5Этап 5 (Классификация значений показателей).
- •4.1.6Этап 6 (Оценка уровня показателей).
- •4.1.7Этап 8 (Оценка степени риска).
- •4.2.3Задача для самостоятельного решения
- •4.3Полный метод решения задачи
- •4.3.1Задача для самостоятельного решения
- •5.Литература
4.3.1Задача для самостоятельного решения
В таблице приведены данные, характеризующие финансово- экономическую деятельность предприятия на протяжении четырех периодов
(кварта лов)
Используя приведенные выше таблицы экспертных оценок показателя Х и G (таблицы 3-1 и 3-5) выполните:
анализ финансового состояния предприятия на протяжении четырех периодов его деятельности;
постройте диаграмму изменения комплексного показателя в зависимости от периода анализа;
проанализируйте полученные таблицы анализа степени риска банкротства и диаграмму и определите какие меры можно было бы предпринять, для того чтобы улучшить состояние предприятия.
5.Литература
http://www.mgfs.com/mggroups.htm
http://www.quicken.com/investments/seceval/
Андрейчиков А.В., Андрейчикова О.Н. Анализ, Синтез, Планирование решений в экономике. М..»Финансы и статистика. 2002.
Беллман Р., Заде Л. Принятие решений в расплывчатых условиях // В кн.: Вопросы анализа и процедуры принятия решений. М.: Мир, 1976.
Боровков А.А. Теория вероятностей. М., Эдиториал УРСС, 1999.
Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Орлова Е.Р., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. М.: Дело, 1998.
Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском, 1999 г., № 3, с. 13-20
Кофман А., Хил Алуха Х. Введение теории нечетких множеств в управлении предприятиями, Минск: Вышэйшая школа, 1992.
Куликов Г.Г., Брейкин Т.В., Арьков В.Ю. Интеллектуальные информационные системы: Учеб. пособие / Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т. -Уфа, 1999. -120 с.
Недосекин А.О., Максимов О.Б. Новый комплексный показатель оценки финансового состояния предприятия. - На сайте http://www.vmgroup.ru/Win/index1.htm
На сайте http://www.numa.com/derivs/ref/calculat/option/calc-opa.htm.
Недосекин А.О. Применение теории нечетких множеств к задачам управления финансами // Аудит и финансовый анализ, №2, 2000.
Недосекин А.О., Максимов О.Б. Анализ риска банкротства предприятия с применением нечетких множеств // Вопросы анализа риска, 1999, № 2-3.
Недосекин А.О., Максимов О.Б. Новый комплексный показатель оценки финансового состояния предприятия. - На сайте http://www.vmgroup.sp.ru/Win/index1.htm .
Недосекин А.О., Овсянко А.В. Нечетко-множественный подход в маркетинговых исследованиях //2000.-На сайте: www.vmgroup.sp.ru.
Трухаев Р.И. Модели принятия решений в условиях неопределенности. М.: Наука, 1976.
Фишберн П. Теория полезности для принятия решений. М.: Наука, 1978.
1 В литературе теория нечетких множеств иногда называют теорией нечеткой логики
2 Носитель U – это универсальное множество, к которому относятся все результаты наблюдений. Например, если мы наблюдаем, возраст занятых в определенных отраслях экономики, то носитель – это отрезок вещественной оси, где единицей измерения выступают годы жизни человека
3Напомним, что символ - это символ принадлежности. Выражение u U говорит о том ,что значение u принадлежит множеству значений U.
4 То, что было типичным вчера, вовсе не является таковым сегодня. Так, например, в связи с несовпадением уровней инфляции, разнится стоимость обслуживания кредитов и средний вес этой стоимости в структуре текущих затрат; также разнятся оценки типичного соотношения уставного и добавленного капиталов и т.д.;
5 В дальнейшем эксперт может, уточняя, полученный классификатор на основании дополнительных соображений, управлять местоположением узловых точек классификатора и получать новые функции принадлежности
6 Рассмотрим пример. Промышленное предприятие, прошедшее приватизацию и не приспособившееся к новым условиям хозяйствования, убыточно и нерентабельно. Однако оно располагает изрядным количеством неликвидного, морально устаревшего оборудования, а также производственными помещениями. Доля этого имущества в активах компании высока, что свидетельствует об высоком уровне ее финансовой автономии. Но эта пресловутая автономия, измеренная по балансу, мало что дает с точки зрения оценки риска банкротства, так как собственное имущество предприятия, в силу его неликвидности, не может выступить средством погашения текущей задолженности, а также выступать средством залога при кредитовании. Следовательно, финансовый показатель автономии должен занимать в выбранной системе показателей, применительно к указанному предприятию, одно из последних мест
7 Обратите внимание, что при определении интервала значений показателя используются знаки <, > т.е., принадлежность значения показателя определенному интервалу принимается =1.
8 Классификация (распознавание) уровня показателя – самый ответственный вопрос метода. Эта процедура целиком отдается на откуп эксперту, в расчете на его опыт. В качестве подспорья эксперт может использовать статистику работы достаточно большого количества предприятий той же отрасли за один и тот же период времени. Компактно эта квазистатистика может быть представлена По оси абсцисс гистограммы откладывается сам показатель, разбитый на ряд ячеек равной ширины, а по оси ординат – число попаданий в каждую из ячеек разбиения.
9 Средина интервала уверенной оценки интервала значения g
10 В соответствии с формулой (1-3)