- •Финансовое право
- •1.Финансы: понятие, признаки, функции.
- •2. Финансовая система: понятие и содержание.
- •1. Государственный бюджет.
- •II. Децентрализованные финансы.
- •3.Финансовая деятельность государства: общая характеристика.
- •4.Финансовое право рф: понятие и предмет.
- •5.Финансовое право рф: метод правового регулирования.
- •6.Система финансового права рф.
- •7.Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
- •8.Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- •9.Субъекты финансового права рф.
- •10.Источники финансового права рф.
- •11.Финансовое право рф как наука.
- •12.Финансовый контроль: понятие, особенности, виды.
- •13.Правовое положение Счетной палаты рф.
- •14.Правовое положение Министерства финансов рф.
- •15.Правовое положение Федеральной налоговой службы рф.
- •16. Правовое положение Федерального казначейства.
- •17.Правовое положение Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
- •18.Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •19.Аудит как вид финансового контроля.
- •20.Бюджетное право: понятие, предмет, система, источники.
- •21.Бюджетная система рф: понятие, структура, характеристика.
- •22.Принципы бюджетной системы рф.
- •23.Бюджетная классификация: понятие и состав.
- •24.Доходы бюджета: понятие и виды.
- •25.Особенности доходов бюджетов разных уровней бюджетной системы рф.
- •26.Расходы бюджета: понятие, виды, формы.
- •1.По степени предсказуемости:
- •2. По экономическому содержанию:
- •3. По уровню бюджетной системы:
- •27.Бюджетный кредит: понятие, порядок и условия предоставления.
- •28.Резервные фонды.
- •29.Расходные обязательства рф, субъектов рф и муниципальных образований.
- •1.По степени предсказуемости:
- •2. По экономическому содержанию:
- •3. По уровню бюджетной системы:
- •30.Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •31.Нефтегазовые доходы федерального бюджета: понятие, виды, особенности правового регулирования.
- •32.Резервный фонд и фонд национального благосостояния: понятие, порядок формирования и использования.
- •33.Государственный и муниципальный долг: понятие, структура, порядок управления.
- •34.Внешние долговые требования рф: понятие, виды, общая характеристика.
- •35.Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.
- •36.Государственные внебюджетные фонды рф: понятие, виды, правовой статус.
- •37.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: понятие, виды, плательщики взносов, порядок уплаты.
- •38.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: обеспечение исполнения обязанности по уплате взносов, права и обязанности плательщиков взносов и органов контроля.
- •40.Бюджетный процесс в рф: понятие и стадии.
- •41.Участники бюджетного процесса: состав и характеристика.
- •42.Бюджетные полномочия законодательных (представительных) органов.
- •43.Бюджетные полномочия органов исполнительной власти.
- •44.Бюджетные полномочия Центрального банка рф. Участие кредитных организаций в бюджетном процессе.
- •45.Правовое положение бюджетного учреждения.
- •46.Правовое положение казенного учреждения.
- •47.Правовое положение автономного учреждения.
- •Порядок финансирования автономного учреждения
- •48.Составление проектов бюджетов.
- •49. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •50.Рассмотрение и утверждение проекта федерального закона о федеральном бюджете.
- •51.Основы исполнения бюджетов.
- •52.Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф: общая характеристика.
- •53.Ответственность за нарушение бюджетного законодательства: понятие; меры принуждения и основания их применения; полномочия государственных органов и органов муниципальных образований.
- •54.Составы бюджетных правонарушений: виды и характеристика.
- •55.Налоговое право: понятие, предмет, система.
- •57.Основные начала законодательства о налогах и сборах.
- •Часть 2 включает законодательство об отдельных налогах и сборах.
- •Принципы налогообложения:
- •Функции налогов:
- •Классификация налогов.
- •1)В зависимости от бюджета:
- •2)По способу взимания налога:
- •58.Понятие налога и сбора. Классификации налогов и сборов.
- •1)В зависимости от бюджета:
- •2)По способу взимания налога:
- •59.Общие условия установления налога и сбора.
- •60.Участники налоговых правоотношений: понятие и состав.
- •61.Налогоплательщики и плательщики сборов: права и обязанности.
- •62.Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
- •63.Кредитные организации как участники налоговых правоотношений.
- •64.Представительство в налоговых правоотношениях.
- •65.Налоговые органы в рф: права, обязанности, ответственность.
- •66.Объект налогообложения: понятие, виды, характеристика.
- •67.Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
- •68.Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
- •69.Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора. Принудительное исполнение налоговой обязанности
- •70.Взыскание налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах организаций.
- •71.Взыскание налога или сбора за счет иного имущества организаций.
- •72.Взыскание налога, сбора за счет имущества физического лица.
- •73.Изменение срока уплаты налогов, сборов: понятие, формы, порядок.
- •74.Требование об уплате налогов и сборов.
- •75.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: залог имущества; поручительство; пеня.
- •76.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •77.Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов, пеней, штрафов. Возврат сумм излишне взысканных налогов, сборов, пеней, штрафов.
- •78.Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления; порядок внесения дополнений и изменений.
- •79.Налоговый контроль: понятие, формы и их общая характеристика.
- •80.Учет налогоплательщиков: понятие, порядок осуществления.
- •81.Камеральная налоговая проверка.
- •82.Выездная налоговая проверка: понятие, порядок назначения и проведения.
- •84.Истребование налоговыми органами документов (информации) при проведении мероприятий налогового контроля.
- •85.Порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •86.Налоговое правонарушение и ответственность за его совершение: понятие, субъекты; общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; формы вины.
- •88.Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие, порядок взыскания, срок исковой давности.
- •89.Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц: порядок и сроки обжалования, рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •90.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •91.Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение: составы, общая характеристика.
- •92.Налоги на имущество: общая характеристика.
- •93.Налоги на прибыль (доходы): общая характеристика.
- •1)Стандартные вычеты:
- •2)Социальные налоговые вычеты:
- •3)Имущественные налоговые вычеты:
- •4)Профессиональные налоговые вычеты на эти вычеты имеют право:
- •94.Специальные налоговые режимы: общая характеристика.
- •Налогоплательщики единого налога по упрощенной системе налогообложения (далее ен по усн)
- •Объект налогообложения
- •95.Банковская система рф: понятие, содержание, характеристика.
- •96.Правовое положение Центрального банка рф.
- •97.Правовое положение кредитной организации.
- •98.Банковские операции: понятие, виды, общая характеристика.
- •99.Денежное обращение: понятие, содержание.
- •100.Расчетные правоотношения: понятие, содержание, виды расчетов.
- •Расчеты платежными поручениями.
- •Расчеты по аккредитиву.
- •Расчеты по инкассо.
- •Расчеты чеками.
- •101.Формы безналичных расчетов: общая характеристика.
- •Расчеты платежными поручениями.
- •Расчеты по аккредитиву.
- •Расчеты по инкассо.
- •Расчеты чеками.
- •102.Общая характеристика законодательства рф о валютном регулировании и валютном контроле.
4.Финансовое право рф: понятие и предмет.
Финансовое право - это совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения и использования денежных фондов (финансовых ресурсов) государства и органов местного самоуправления, необходимых для реализации их задач.
Предметом финансового права являются общественные отношения, возникающие в процессе осуществления государством и местным самоуправлением финансовой деятельности, т.е. деятельности по образованию, распределению и использованию фондов денежных средств.
Итак, предмет финансового права - это общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию, распределению и использованию централизованных и децентрализованных денежных фондов в целях реализации его задач.
Основной метод финансово-правового регулирования - государственно-властные предписания одним участникам финансовых отношений со стороны других, выступающих от имени государства и наделенных в связи с этим соответствующими полномочиями. Такой метод присущ и другим отраслям права, например административному. Но в финансовом праве он имеет специфику в своем конкретном содержании, а также в круге органов, уполномоченных государством на властные действия.
Место финансового права в единой системе российского права. Особенности финансового права раскрываются полнее при его сопоставлении и отграничении от других отраслей права.
В связи с тем что финансовое право распространяется на одну из областей деятельности государства, оно тесно соприкасается с государственным (конституционным) и административным правом, которое охватывает своим воздействием организацию и деятельность государства в целом. Существует взаимосвязь между ними и по видам государственной деятельности, на которые распространяется регулирование со стороны этих отраслей права.
Государственное (конституционное) право закрепляет основы организации и деятельности представительных и исполнительных органов власти.
Так, государственное (конституционное) право - ведущая отрасль в системе права. Она закрепляет основы общественного строя и политики Российской Федерации, правового положения личности, федеративное государственное устройство, принципы организации и деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, базируется и развивается на этих основах.
Административное право регулирует общественные отношения в области государственного управления, осуществляемого органами исполнительной власти.
Финансовое право распространяется на оба этих вида государственной деятельности, поскольку финансовая деятельность может осуществляться и теми и другими органами.
Совокупность нормативных актов, содержащих нормы финансового права, принято определять как финансовое законодательство.
Финансово-правовые нормы - это исходные элементы, из которых состоит финансовое право как отрасль права. Им свойственны все общие черты правовой нормы, но присущи и особенности, характерные именно для данной отрасли:
а) содержания финансово-правовых норм;
б) характера установления в них предписаний;
в) мер ответственности за нарушение предусмотренных правил;
г) способов защиты прав участников финансовых отношений.
Содержание финансово-правовых норм составляют правила поведения в общественных отношениях, возникающих в процессе финансовой деятельности государства и выражающихся в предоставлении участникам данных отношений таких юридических прав и возложении на них юридических обязанностей, осуществление которых обеспечивает планомерное образование и использование централизованных и децентрализованных денежных фондов (доходов) государства и органов местного самоуправления соответственно их задачам в каждый конкретный период времени, вытекающим из политики по социально-экономическому развитию страны.
Содержание финансово-правовых норм обусловило их в основном императивный (повелительный) характер.
Таким образом, финансово-правовая норма (норма финансового права) - это установленное государством и обеспеченное мерами государственного принуждения строго определенное правило поведения в общественных финансовых отношениях, возникающих в процессе образования, распределения и использования государственных (и муниципальных) денежных фондов и доходов, которое закрепляет юридические права и юридические обязанности их участников.
Виды финансово-правовых норм. В зависимости от характера воздействия на участников финансового отношения нормы финансового права подразделяются на три вида: обязывающие, запрещающие и уполномочивающие.
Обязывающие нормы устанавливают определенные права и обязанности участников финансовых отношений, требуют от них совершения определенных действий. Например, нормы налогового права предписывают субъектам налоговых отношений при наличии определенных условий уплатить налог в определенном размере и в определенный срок.
Запрещающие нормы содержат запрет на совершение определенных действий, устанавливают обязанность участников финансовых отношений воздержаться от них.
Уполномочивающие нормы устанавливают права участников финансовых отношений на совершение определенных самостоятельных действий в предусмотренных рамках. Данные нормы содержатся, например, в нормативно-правовых актах, регулирующих кредитные правоотношения.
Подавляющее число норм финансового права носит обязывающий характер.
В зависимости от своего содержания нормы финансового права могут быть материальными и процессуальными.
Материальные финансово-правовые нормы закрепляют виды и объем денежных обязательств предприятий и граждан перед государством, источники образования кредитных ресурсов банка, виды расходов, включаемых в бюджеты и внебюджетные фонды, т.е. материальное (денежное) содержание юридических прав и обязанностей участников финансовых отношений.
Процессуальные (процедурные) финансово-правовые нормы устанавливают порядок деятельности в области сбора, распределения и использования государственных денежных фондов (доходов).
Структура финансово-правовых норм состоит из трех основных элементов: гипотезы, диспозиции и санкции, каждый из которых отражает особенности этой отрасли права.
Гипотеза указывает на условия действия финансово-правовой нормы.
Диспозиция устанавливает содержание самого правила поведения, т.е. предписывает совершение определенных действий по образованию, распределению или использованию государственных финансовых ресурсов, выражает содержание прав и обязанностей участников финансовых отношений.
Санкции определяют меры ответственности, применяемые к нарушителям финансово-правовых норм. Финансово-правовые санкции соединяют в себе правовосстановительные и штрафные (карательные) элементы.