Тема 4. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса. Форма доходов банка: процентные, беспроцентные, прочие доходы. Стабильные и нестабильные источники дохода. Проблемы повышения доходности российских коммерческих банков.

Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие. Операционные расходы. Расходы на содержание аппарата управления.

Балансовая прибыль. Чистая прибыль. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка. Факторный анализ уровня прибыли.

Тема5. Банковская отчетность

Понятие, значение и виды банковской отчетности.

Баланс коммерческого банка. Принципы его построения. Виды балансов. Годовая отчетность кредитной организации. Консолидированная отчетность. Публикуемая отчетность кредитных организаций и банковских групп.

Переход кредитных организаций России на составление отчетности с учетом требований Международной системы финансовой отчетности (МСФО).

Тема 6. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Понятие ликвидности коммерческого банка как его качественного и динамического состояния.

Внутренние факторы, определяющие ликвидность банка: состояние собственного капитала, качество активов, качество ресурсов, сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам, уровень менеджмента, имидж банка.

Внешние факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка: политическая и экономическая ситуация в стране, банковская инфраструктура, регулирующая роль Банка России

Ликвидность баланса банка. Ликвидность активов банка. Коэффициентный метод оценки ликвидности банка, его применение в российской практике.

Понятие платежеспособности коммерческого банка в российской и зарубежной литературе. Платежеспособность банка как критерий его финансовой устойчивости. Факторы, определяющие платежеспособность банка, соотношение платежеспособности и ликвидности банка.

Надежность коммерческого банка.

Тема 7. Организация денежных расчетов

Экономическая сущность расчетных операций, их место в деятельности коммерческого банка.

Виды счетов, открываемых клиентам коммерческого банка и порядок их функционирования.

Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве). Формы расчетов. Переводы. Плановые платежи. Расчеты платежными поручениями. Аккредитивная форма расчетов. Расчеты по инкассо. Расчеты с использованием векселя. Расчеты путем зачета взаимных требований. Эффективность банковского клиринга.

Кассовые операции коммерческих банков, их классификации и экономическая сущность.

Расчеты в финансовом секторе (между банками). Основы корреспондентских отношений банков. Принципы организации межбанковских расчетов и платежных систем. Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России. Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений. Риски межбанковских расчетных операций и управление ими.

Внедрения системы валовых расчетов в режиме реального времени. Система клиринговых расчетов в России.

Направления развития платежной системы России.