1.3. Ресурсная база аб «Девон-Кредит» (оао)

В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 - 18 % всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 - 80 %, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом, который обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечить банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

Структура ресурсов банка представлена в таблице 1.

Таблица 1

Структура ресурсов АБ «Банк Москвы» (ОАО) в 2010-2011 гг. (тыс. руб.)

Ресурсы банка	01.01.2009					01.01.2010			01.01.2011					Темп роста, 2011/2009%				Темп роста, 2011/2010 %
						Сумма, тыс.руб.		Доля, %	Сумма, тыс.руб.		Доля, %
Ресурсы банка всего								100			100		88,47
в том числе
Собственные средства						63 524 219			83 719 051				106,64
из них:
Средства акционеров (участников)						13 735 958		3,86	15 836 798		4,37		-				-
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)					0		0			0		0			-
Эмиссионный доход					16 191 261					34 090 420					-
Резервный фонд					21 888 717					25 938 690					-
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи					0		0			0		-			-
Переоценка основных средств					6 549 089					4 782 622					98,28
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет					1 109 221					1 109 226					119,63
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период					4 049 973					1 122 310					58,38
Привлеченные средства					747 851 653					792 857 528					85,66
из них:
Средства кредитных организаций					143 109 723					154 339 688					20,85
Средства клиентов (некредитных организаций):					431 770 436					445 968 224					85,15
в том числе вклады физических лиц					137 685 427					164 469 063					109,96
Выпущенные долговые обязательства					24 822 479					21 799 960					907,21
Прочие обязательства					10 463 588					6 280 593					91,09

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечить банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

По данным табл.1 можно сделать следующие выводы.

В целом структура пассива банка в течение анализируемого года претерпела существенные изменения. Приведенные данные показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2010 года приходилось 13,39% и 16,14% на начало 2011 года. Соответственно доля привлеченных средств уменьшилась с 86,61% до 83,86%.

Общая сумма собственных средств банка за год возросла на 19355847 тыс. руб. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре. Из данных таблицы 1 следует, что преобладающая роль в увеличении собственных средств банка приходится на нераспределенную прибыль прошлых лет (увеличилась на 343 731 тыс. рублей) и переоценку по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Этот показатель тоже увеличился, хотя по-прежнему остается отрицательным. Нужно отметить, что величина неиспользованной прибыли за отчетный период уменьшилась как в абсолютном (на 143 050 млн. руб.), так и в относительном (на 41,62%) выражении.

!!!В общей сумме банковских ресурсов привлеченные р!есурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75 % и выше.

Рис. 1. Динамика привлеченных средств АКБ "Банк Москвы" (ОАО) за 2010-2011 гг..

Данные рисунка 4 показывают, что основная доля привлеченных средств за рассматриваемые периоды приходится на средства клиентов: некредитных организаций и физических лиц (98,64 – 90,99% в структуре привлеченных средств).Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

Межбанковские кредиты и займы не играют в АБ «Девон-Кредит» такой большой роли как в других банках. Их доля составляет на начало 2009 года 0,56% от общей величины ресурсов Банка, на 01.01.2010 г. - 0,01%, а на начало 2011 года – уже 0,002%.

Эмиссия собственных долговых инструментов в АБ «Девон-Кредит» значительно увеличилась, хотя и не достигла уровня 2008 года (15 440 тыс. рублей). Если объем выпущенных Банком собственных векселей за 2009 год составил 430 тыс. рублей, то на 1 января 2011 года их объем составил 3 901 тыс. рублей. Банки могут эмитировать следующие долговые инструменты: облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя. Эмиссию облигационных займов могут позволить себе, как правило, крупные банки, так как и подготовка эмиссии займа, и его обслуживание достаточно дорогостоящи. Для решения текущих проблем дополнительного расширения ресурсной базы возможна эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов. Проблема при выпуске этих инструментов будет заключаться в определении группы потенциальных покупателей сертификатов. Эмиссия сертификатов также достаточно дорогая.

По привлеченным средствам можно сделать следующие выводы: банк имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и физических лиц. Именно клиентская база является основой расширения активных операций. Можно отметить опережающий рост средств физических лиц. Это свидетельствует об активной позиции банка в работе с населением и доверии к нему со стороны вкладчиков.