- •6.030508 «Фінанси і кредит»
- •Анотація
- •Структура програми навчальної дисципліни “Економіко-математичне моделювання”
- •Навчальна програма Зміст курсу:
- •Тема 1. Концептуальні аспекти математичного моделювання економіки
- •Тема 2. Оптимізаційні економіко-математичні моделі
- •Тема 3. Задача лінійного програмування та методи її розв’язування
- •Тема 4. Теорія двоїстості та аналіз лінійних моделей оптимізаційних задач
- •Тема 5. Цілочислове програмування
- •Тема 6. Нелінійні оптимізаційні моделі економічних систем. Динамічне програмування
- •Модуль 2. Неоптимізаційне моделювання
- •Тема 7. Аналіз та управління ризиком в економіці. Система показників кількісного оцінювання ступеня ризику
- •Тема 8. Принципи побудови економетричних моделей. Парна лінійна регресія.
- •Тема 9. Лінійні моделі множинної регресії
- •Тема 10. Методи та моделі прогнозування часових рядів економічних систем
- •Тема 11. Методи та моделі планування
- •Тема 12. Математичні методи прийняття рішень в умовах невизначеності. Теорія ігор
- •Структура залікового кредиту навчальної дисципліни
- •Структура залікового кредиту навчальної дисципліни «Економіко-математичне моделювання»
- •Тема 4. Теорія двоїстості та аналіз лінійних моделей оптимізаційних задач – 1 год.
- •План лекції
- •Тема 1. Концептуальні аспекти математичного моделювання економіки
- •Тема 2. Оптимізаційні економіко-математичні моделі
- •Тема 3. Задача лінійного програмування та методи її розв’язування
- •Тема 4. Теорія двоїстості та аналіз лінійних моделей оптимізаційних задач
- •Тема 5. Цілочислове програмування
- •Тема 6. Нелінійні оптимізаційні моделі економічних систем. Динамічне програмування
- •Тема 7. Аналіз та управління ризиком в економіці. Система показників кількісного оцінювання ступеня ризику
- •Тема 11. Методи та моделі планування
- •Тема 12. Математичні методи прийняття рішень в умовах невизначеності. Теорія ігор.
- •Теми лабораторних робіт
- •Загальні положення до виконання лабораторних робіт
- •Тема 1. Концептуальні аспекти математичного моделювання економіки
- •Завдання для самостійної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 2. Оптимізаційні економіко-математичні моделі
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 3. Задача лінійного програмування та методи її розв’язування
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 1 Тема: Задача лінійного програмування та методи її розв’язування
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 4. Теорія двоїстості та аналіз лінійних моделей оптимізаційних задач
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 2 Тема: Теорія двоїстості
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 5. Цілочислове програмування
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 3 Тема: Цілочислове програмування
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 6. Нелінійні оптимізаційні моделі економічних систем. Динамічне програмування
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 4 Тема: Нелінійні оптимізаційні моделі економічних систем. Динамічне програмування
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Теми рефератів
- •Модуль 2. Неоптимізаційне моделювання
- •Тема 7. Аналіз та управління ризиком в економіці. Система показників кількісного оцінювання ступеня ризику
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 5 Тема: Аналіз та управління ризиком в економіці. Система показників кількісного оцінювання ступеня ризику
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 8. Принципи побудови економетричних моделей. Парна лінійна регресія.
- •План лекції
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 6 Тема: Принципи побудови економетричних моделей. Парна лінійна регресія.
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Завдання для самостійної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 9. Лінійні моделі множинної регресії
- •План лекції
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 7 Тема: Лінійні моделі множинної регресії.
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Завдання для самостійної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 10. Методи та моделі прогнозування часових рядів економічних систем
- •План лекції
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 8 Тема: Методи та моделі прогнозування часових рядів економічних систем.
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Для виду страхування № 1 трендова модель має вигляд (рис. 13):
- •Для виду страхування № 2 трендова модель має вигляд (рис. 14):
- •Для виду страхування № 3 трендова модель має вигляд (рис. 15):
- •Завдання для самостійної роботи
- •Завдання 2
- •Теми рефератів
- •Тема 11. Методи та моделі планування
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Завдання 2
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 9 Тема: Методи та моделі планування
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Теми рефератів
- •Тема 12. Математичні методи прийняття рішень в умовах невизначеності. Теорія ігор
- •План лекції
- •Практичне заняття
- •Завдання для самостійної роботи
- •Лабораторна робота лабораторна робота № 10 Тема: Методи та моделі планування
- •Завдання
- •Методичні вказівки до виконання лабораторної роботи
- •Теми рефератів
- •Індивідуальні навчально-дослідні завдання (Розрахунково-графічна робота)
- •Завдання на розрахунково-графічну роботу
- •Завдання № 1.
- •Завдання № 2.
- •Завдання № 3.
- •Завдання № 4.
- •Завдання № 5.
- •Завдання № 6.
- •Завдання № 7
- •Завдання № 8
- •Завдання № 9
- •Завдання № 10
- •За даними офіційних курсів гривні щодо іноземних валют (середній за місяць) у 2005 р., що наведені в табл. 41, спрогнозуйте валютні курси на наступні 3 періоди методом експоненціального згладжування.
- •Завдання № 11
- •Варіанти завдання № 11
- •Завдання № 12
- •Завдання № 13
- •Завдання № 14
- •Перелік питань для підсумкового контролю (іспиту)
- •Організація самостійної роботи студентів. Система поточного і підсумкового контролю Самостійна робота студентів
- •Порядок поточного та підсумкового оцінювання знань
- •Розподіл балів при рейтинговій системі оцінювання з навчальної дисципліни
- •Методи навчання
- •Методи оцінювання
- •Навчально-методичне забезпечення:
- •Література Базовий підручник:
- •Кафедра фінансів
Завдання № 12
(Інтегральний показник)
Постановка задачі. Побудувати інтегральний показник оцінки фінансового стану будь-якого підприємства (для студентів заочної форми навчання – місця роботи) та визначити період, за результатами якого діяльність підприємства можна визнати кращою.
Використовуючи показники, наведені в табл. 43 – 47, а також дані фінансової звітності підприємства (баланс (форма №1) та звіт про фінансові результати (форма №2)) за останні три періоди виконати фінансову діагностику підприємства за напрямками відповідно до номера варіанта, який наведено у таблиці 42:
Таблиця 42
Напрямок аналізу |
Номер варіанта |
Майновий стан підприємства |
1, 6 |
Фінансова стійкість |
2, 7 |
Ліквідність та платоспроможність |
3, 8 |
Ділова активність |
4, 9 |
Рентабельність |
5, 0 |
Таблиця 43
Показники майнового стану ВАТ «ІСМЗ»
Показники |
Оптимальна тенденція змін |
Формули для розрахунку |
Роки |
||
2007 |
2008 |
2009 |
|||
1. Основні засоби та позаоборотні активи, тис. грн. |
|
|
|
|
|
2. Оборотні (мобільні) кошти, тис. грн. |
|
|
|
|
|
3. Власні кошти підприємства, тис. грн. |
|
|
|
|
|
4. Позикові кошти, тис. грн. |
|
|
|
|
|
5. Частка основних засобів в активах, % |
|
|
|
|
|
6. Коефіцієнт зносу основних засобів, % |
|
|
|
|
|
7. Коефіцієнт оновлення, % |
|
|
|
|
|
Таблиця 44
Показники фінансової стійкості ВАТ «ІСМЗ»за 2007 – 2009 роки.
Показники |
Економічний зміст |
Алгоритм розрахунку |
Оптимальна тенденція змін |
Роки |
||
2007 |
2008 |
2009 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Коефіцієнт автономії |
Показує частину власних коштів у загальній сумі усіх коштів підприємства, авансованих ним для здійснення статутної діяльності |
|
> 0,5
|
|
|
|
2. Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів |
Показує скільки позикових коштів залучило підприємство на 1 грн. вкладених коштів |
|
< 1
|
|
|
|
Продовження табл. 44
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
3. Коефіцієнт співвідношення мобільних та іммобілізованих коштів |
|
|
|
|
|
|
|||
4. Коефіцієнт маневрування |
Показує, яка частина власних коштів підприємства знаходиться в мобільній формі, що дозволяє більш або менш вільно маневрувати цими коштами |
|
> 0,5
|
|
|
|
|||
5. Коефіцієнт мобільності всіх коштів підприємства |
Характеризує частину коштів для погашення боргів |
|
|
|
|
|
|||
6. Коефіцієнт мобільності оборотних коштів |
Показує частину абсолютно готових до платежу коштів в загальній сумі коштів, спрямованих на погашення довгострокових боргів |
|
|
|
|
|
|||
7. Коефіцієнт забезпеченості запасів і затрат власними джерелами |
|
|
> 0,6 – 0,8
|
|
|
|
|||
8. Коефіцієнт майна виробничого призначення |
Характеризує частку майна виробничого призначення у вартості майна |
|
> 0,5
|
|
|
|
|||
9. Коефіцієнт основних коштів |
Характеризує частку основних коштів у вартості майна |
|
|
|
|
|
Продовження табл. 44
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
10. Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів |
Дозволяє оцінити частку цих коштів при фінансуванні капітальних вкладень |
|
|
|
|
|
11. Коефіцієнт короткострокової заборгованості |
Виражає частку короткострокових зобов’язань підприємства в загальній сумі зобов’язань |
|
|
|
|
|
12. Коефіцієнт кредиторської заборгованості |
Характеризує частку кредиторської заборгованості в загальній сумі зовнішніх зобов’язань |
|
|
|
|
|
13. Коефіцієнт автономії джерел формування запасів і затрат |
Показує частку власних оборотних коштів в загальній сумі основних джерел коштів для формування запасів та затрат |
* |
|
|
|
|
*
|
Продовження табл. 44
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
14. Коефіцієнт прогнозу банкрутства |
Характеризує питому вагу чистих оборотних коштів у сумі активу балансу |
|
|
|
|
|
15. Коефіцієнт реальної вартості основних коштів у майні підприємства |
Характеризує ефективність використання коштів підприємства |
|
|
|
|
|
Таблиця 45
Показники ліквідності та платоспроможності ВАТ «ІСМЗ»за 2007 – 2009 роки.
Показники |
Економічний зміст |
Алгоритм розрахунку |
Оптимальна тенденція змін |
Роки |
||
2007 |
2008 |
2009 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Коефіцієнт загального покриття (потенційної Платоспро- можності) ( Кзп) |
Показує ступінь покриття поточних пасивів поточними активами |
|
Критичне значення становить: 1. Зростання показника вище 2 свідчить про неефективне управління грошовими коштами.
|
|
|
|
2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Кшл) |
Показує яка частина поточних активів за мінусом запасів і дебіторської заборгованості, платежі за якою очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати покривається поточними зобов’язаннями |
|
|
|
|
|
Продовження табл. 45
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
3.Коефіцієнт абсолютної ліквідності (грошової платоспро- можності ) ( Кал ) |
Показує, яку частину короткострокових зобов'язань підприємства може бути негайно сплачено за рахунок високої ліквідності. |
|
Критичне значення 0,2-0,35. Значення коефіцієнта нижче 0,2 – зовнішня ознака неплатоспромо-жності.
|
|
|
|
4. Коефіцієнт забезпеченості поточних пасивів власними коштами ( К звк ). |
Характеризує ступінь покриття поточних зобов'язань власними оборотними активами. |
|
Критичне значення – 0,1. Підвищення показника свідчить про фінансове оздоровлення підприємства.
|
|
|
|
Таблиця 46
Оцінка ділової активності ВАТ «ІСМЗ»за 2007 – 2009 роки.
Показники |
Економічний зміст |
Алгоритм розрахунку |
Оптимальна тенденція змін |
Роки |
||
2007 |
2008 |
2009 |
||||
1.Оборотність активів |
Характеризує ефективність використання всіх наявних ресурсів
|
показує, скільки разів за рік відбувається повний цикл виробництва або скільки грошових одиниць реалізованої продукції принесла кожна грошова одиниця активів. |
|
|
|
|
2. Оборотність власного капіталу |
Характеризує швидкість обороту вкладеного власного капіталу |
|
|
|
|
|
3. Оборотність дебіторської заборгованості |
Визначає ефективність кредитної політики фірми і показує, скільки оборотів за рік зробили кошти, вкладені в розрахунки |
|
|
|
|
|
4. Оборотність виробничих запасів |
Характеризує швидкість використання виробничих запасів |
|
|
|
|
|
5. Операційний цикл |
Відбиває загальний час, протягом якого фінансові ресурси іммобілізовані в запасах і дебіторській заборгованості, |
|
|
|
|
|
6. Оборотність кредиторської заборгованості |
Визначає швидкість оплати боргів підприємством |
|
|
|
|
|
7. Фінансовий цикл |
Характеризує час, протягом якого кошти іммобілізовані і виведені з обороту |
|
|
|
|
|
8. Фондовіддача (Фо.ф). |
Показує скільки виручки припадає на одиницю основних виробничих фондів |
|
|
|
|
|
9. Коефіцієнт оборотності обігових коштів (обороти) (Ко) |
Показує кількість оборотів обігових коштів за період; скільки виручки припадає на одиницю обігових коштів |
|
|
|
|
|
10. Період одного обороту обігових коштів (днів) (Чо ) |
Показує середній період від витрачення коштів для виробництва продукції до отримання коштів за реалізовану продукцію |
|
|
|
|
|
11. Коефіцієнт оборотності готової продукції (оборотів) (Кг.п) |
Показує у скільки разів виручка перевищує середні запаси готової продукції |
|
|
|
|
|
Таблиця 47
Показники рентабельності ВАТ «ІСМЗ»за 2007 – 2009 роки
Показники |
Економічний зміст |
Алгоритм розрахунку |
Оптимальна тенденція змін |
Роки |
||
2007 |
2008 |
2009 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Рентабельність активів за прибутком від звичайної діяльності (Rзв) |
Показує скільки прибутку від звичайної діяльності припадає на одиницю коштів, інвестованих в активи |
|
|
|
|
|
2. Рентабельність капіталу (активів) за чистим прибутком (RА) |
Показує скільки припадає чистого прибутку на одиницю інвестованих в активи коштів |
|
|
|
|
|
3.Рентабельність власного капіталу (Rв.к) |
Показує скільки припадає чистого прибутку на одиницю власного капіталу |
|
|
|
|
|
4. Рентабельність виробничих фондів (Rв.ф ) |
Показує скільки припадає чистого прибутку на одиницю вартості виробничих фондів |
|
|
|
|
|
5. Рентабельність реалізованої продукції за прибутком від реалізації (RQ ) |
Показує скільки припадає прибутку від реалізації на одиницю виручки |
|
|
|
|
|
6. Рентабельність реалізованої продукції за чистим прибутком (RQ Ч ) |
Показує скільки припадає чистого прибутку на одиницю виручки |
|
|
|
|
|
7. Період окупності капіталу (Тк ) |
Показує за який період кошти, що інвестовані в активи, будуть компенсовані чистим прибутком |
|
|
|
|
|
8. Період окупності власного капіталу (Тв.к) |
Показує за який період влас. капітал буде компенсований чистим прибутком |
|
|
|
|
|