Формирование инвестиционного портфеля может осуществляться по принципам:

1) соответствия состава портфеля инвестиционной стратегии компании;

2) обеспечение соответствия портфеля инвестиционным ресурсам;

3) оптимизации соотношения доходности и риска;

4) оптимизации соотношения доходности и ликвидности;

5) управляемости инвестиционным портфелем.

Важной составной частью механизма управления инвестиционной деятельности предприятия есть системы и методы ее анализа.

Инвестиционный анализ представляет собой процесс исследования инвестиционной активности и эффективности инвестиционной деятельности предприятия с целью выявления резервов их роста.

По целям осуществления инвестиционный анализ подразделяется на разные формы в соответствии со следующими признаками:

1. По организации проводки - внутренний и внешний.

Внутренний инвестиционный анализ проводится инвестиционными менеджерами предприятия и его владельцев с использованием всей совокупности имеющихся информативных показателей (результаты такого анализа могут представлять коммерческую тайну).

Внешний инвестиционный анализ осуществляют работники налоговых органов, аудиторских фирм, коммерческих банков, страховых компаний с целью изучения правильности отражении результатов инвестиционной деятельности и ее влияний на финансовую стойкость предприятия.

2. По объему аналитического исследования - полный и тематический.

Полный инвестиционный анализ проводится с целью изучения всех аспектов инвестиционной деятельности и всех характеристик инвестиционной позиции предприятия в комплексе.

Тематический инвестиционный анализ ограничивается изучением отдельных сторон инвестиционной деятельности, состояния инвестиционного портфеля, эффективности реализации отдельных проектов предприятия и т.п.

3. По глубине аналитического исследования - экспресс-анализ и фундаментальный анализ.

Экспресс-анализ проводится по данным финансовой отчетности на основе стандартных алгоритмов расчета основных аналитических показателей инвестиционной деятельности предприятия.

Фундаментальный анализ включает факторное исследование показателей динамики объемов инвестиционной деятельности предприятия и ее эффективность.

4. По объектам инвестиционного анализа - анализ инвестиционной деятельности предприятия в целом, анализ деятельности отдельных "центров инвестиций" предприятия и анализ отдельных инвестиционных операций предприятия.

При анализе инвестиционной деятельности предприятия в целом предметом изучения является инвестиционная деятельность предприятия в целом без выделения его отдельных структурных единиц и подразделов.

Анализ деятельности отдельных "центров инвестиций" направлен обычно на исследование эффективности использования инвестируемого капитала, если данное предприятие не имеет законченного цикла формирования собственных инвестиционных ресурсов. Эта форма анализа базируется в основном на результатах управленческого учета.

Анализ отдельных инвестиционных операций предприятия изучает отдельные операции, связанные с краткосрочными или долгосрочными финансовыми вложениями, с финансированием отдельных проектов и т.п.