154. 4. Производственный раздел

155. 4.1. Месторасположение производства

156. г. Алматы, ул. ____________, дом __, тел:

157. 4.2. Краткая характеристика производства

158. Салон красоты создан в августе 2003 года индивидуальным предпринимателем ________ на базе выкупленной ею и переоборудованной частной квартиры. В настоящее время она оказывает парикмахерские услуги населению г. Алматы и Республики Казахстан. Салон расположен в Жетысуском районе в центральной и густозаселенной части города, рядом с авиакассами, что позволяет обеспечивать постоянную клиентуру. Услугами парикмахерской здесь ежемесячно пользуются свыше 300 человек. В настоящее время в одну смену в салоне работают 4 человека (заведующая, женский и мужской парикмахеры, технический работник).

159. В то же время месторасположение салона, имеющиеся производственные площади позволяют:

160. В два раза увеличить объем оказываемых услуг за счет введения двухсменного режима работы;

161. К 1 января 2005 г. втрое увеличить число рабочих мест как за счет введения второй смены, так и за счет внедрения дополнительных услуг - косметолога, визажиста, открытия кабинета педикюра, киоска по продаже косметических изделий.

162. 4.3. Состояние помещений:

163. Санитарное состояние помещений салона отвечает требованиям действующих санитарных правил, имеются соответствующие разрешения государственных органов (санэпидемстанции, пожарной охраны и др.).

164. Все работники строго соблюдают правила личной гигиены, периодически проходят медицинский контроль (осмотр), носят чистую санитарную и специальную одежду, а также выполняют другие требования действующих санитарных правил.

166. Калькуляция затрат на приобретение оборудования:

     №	Наименование	кол	цена (тенге)	всего (тенге)
     1	Сушка для волос	1	38250	38250
     2	Кресло парикмахерское	4	15300	61200
     3	Пуфики для клиентов	6	65025	39015
     4	Стол маникюрный	1	22950	22950
     5	Тумбочки для мастеров	5	7683	38413
     6	Стерилизатор	2	103275	20655
     7	Сухожаровой шкаф	1	53550	53550
     8	Телеф. аппараты	2	7650	15300
     9	Мойка	1	36750	36750
     10	Ванночка для маникюра и педикюра	2	5355	10710
     11	Зеркало настенное	5	3060	15300
     12	Кресло для клиентов в кабинете косметолога	1	61200	61200
     13	Студио-центр для косметолога	1	147000	147000
     14	Кресло для косметолога	1	22950	22950
     15	Столик для косметолога	1	6885	6885

167. Всего: 590 128 тенге

169. Удлинители, тазы, емкости под хлорамин, ванночки для инструментов, урны, корзины для белья и мусора, тройники, фены, плойки, расчески, бигуди, зажимы, защипы, полотенца (по 60 штук на каждого мастера).

171. Калькуляция затрат на ремонт помещения:

     №	Наименование материала	Количество	Стоимость (тенге)	Всего (тенге)
     1	Кафельная плитка:
     	на пол	60 кв. м.	1147	68820
     	на стены	25 кв. м.	918	22950
     2	Стеновые панели	95 кв. м.	1300,50	123547
     3	Подвесные потолки	80 кв. м.	688,50	55080
     4	Линолеум	40 кв. м.	383	15320
     5	Тротуар плиточный	67 кв. м.	61506	61506
     6	Бордюрный камень	110м	53550	53550
     9	Светильники	8	4819,50	38556
     11	Двери деревянные	2	7650	15300
     12	Двери металлические	1	9180	9180
     14	Облицовка крыльца	1	31748	31748
     15	Рекламные щиты	2	раб. 4208	8415
     16	Крыша, оформление мрамором	1	45900	45900

172. Материал: бруски, ПВА, цемент, песок, щебень, кафельный клей, известь, эмульсия, краска, гвозди, пакля, силикон, колер, стекло, доски, сантехн. трубы и т. д.

173. Всего: 549 872 тенге.

174. Расчет себестоимости услуг за месяц после того, как салон откроет дополнительные рабочие места.

176. Калькуляция себестоимости за 1 месяц:

     Наименование услуг	Количество	Себест. 1 пос.	Сумма всего (тенге)
     Парикмахерские	320 (16 чел. в день)	150	48000
     Косметологичес-кие	320 (16 чел. в день)	100	32000
     Педикюра	200 (10 чел. в день)	100	20000
     Визажиста	200 (10 чел. в день)	80	16000
     Прочие	-	-
     Итого:	1040 чел. в месяц		116 000

178. Калькуляция затрат на коммунальные услуги за месяц:

     Наименование	Ед. измерения	Потребление	Тариф (тенге)	Стоимость (тенге)
     Водоснабжение	куб. м.	50	40	2000
     Электроэнергия	кВт	1800	5	9000
     Отопление	кв.м.	50	16	800
     Связь	к-во	2	1000	2000
     Итого:	-	-	-	12000

180. Калькуляция расходов на заработную плату за месяц (тенге)⁶:

     Персонал	Кол-во человек	Месячная зарплата	Итого
     Заведующая	1	8000	8000
     Парикмахеры	4	7000	28000
     Косметологи	2	7000	14000
     Работник педикюрного кабинета	2	7000	14000
     Визажист	1	6600	6600
     Продавец киоска	1	6600	6600
     Технический работник	1	6600	6600
     Итого:			83 800

182. Калькуляция других расходов за месяц:

     Наименование	Сумма (тенге)
     1. Сырье (шампуни, лаки, кремы)	20000
     2. Амортизация и запасные части к бытовым приборам	10000
     Итого:	35000

184. Общий размер себестоимости на время реализации настоящего проекта планируется следующий:

185. (Тенге)

     Статьи	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	5 квартал	6 квартал
     1. Сырье и мате-риалы	60000	60000	60000	60000	60000	60000
     2. Амортизация и запасные части	30000	30000	30000	30000	30000	30000
     3. Коммунальные услуги	36000	36000	36000	36000	36000	36000
     4. Заработная плата	83 800	83 800	83 800	83 800	83 800	83 800
     5. Полная себестои-мость	209 800	209 800	209 800	209 800	209 800	209 800

187. Планируемый объем производства услуг

     Услуги	1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал		5 квартал		6 квартал
     	к-во	тг.	к-во	тг.	к-во	тг.	к-во	тг.	к-во	тг.	к-во	тг.
     Парикма-херов	960	288000	960	288000	960	288000	960	288000	960	288000	960	288000
     Космето-логов	960	192000	960	192000	960	192000	960	192000	960	192000	960	192000
     Педикюр-ного кабинета	600	180000	600	180000	600	180000	600	180000	600	180000	600	180000
     Визажис-та	600	120000	600	120000	600	120000	600	120000	600	120000	600	120000
     Киоскера	-	40000	-	40000	-	40000	-	40000	-	40000	-	40000
     Итого:		820 000		820 000		820 000		820 000		820 000		820 000

189. 5. Оценка риска

190. В числе рисков, влияющих на проект, можно выделить:

191. 1. Недостаточную платежеспособность населения, что существенным образом может сказаться на объемах оказываемых услуг.

192. 2. Открытие в данном районе еще ряда аналогичных производств.

193. Решение вопроса видится в повышении качества услуг и снижении цен на них с учетом большей проходимости клиентов через салон, исходя из его удобного месторасположения.

194. 6. Финансовый раздел

195. Салон принадлежит индивидуальному предпринимателю. Налоговый режим: специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Налоги по НДС салон платить не будет, т.к. его оборот не превышает 12 000 МРП.

196. Для реализации данного проекта будут использованы собственные средства индивидуального предпринимателя в сумме 500 000 (пятьсот тысяч) тенге и кредитные средства в сумме 1 140 000 (один миллион сто сорок тысяч) тенге. Процентная ставка за пользование кредитом составит 8% годовых. Погашение кредитных средств будет производиться так, как показано в таблице:

197. Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	5 квартал	6 квартал
     кредит	1140000	950000	760000	570000	380000	190000
     выплаты в погашение основного долга	190000	190000	190000	190000	190000	190000
     остаток задолженности на конец периода	950000	760000	570000	380000	190000	0
     выплаты в погашение процентов	22800	22800	22800	22800	22800	22800

199. Кредитные средства, которые планируется получить, будут направлены на расходы, согласно следующей смете:

     Показатель	Квартал
     	1	2
     Расходы на:
     Новое оборудование	590 128	-
     Ремонт помещения	549 872	-
     ИТОГО	1 140 000

201. Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках (тенге)

     Статьи	Квартал
     	1	2	3	4	5	6
     ДОХОДЫ:
     Мужской салон	144 000	144 000	144 000	144 000	144 000	144 000
     Женский салон	144 000	144 000	144 000	144 000	144 000	144 000
     Педикюр	180 000	180 000	180 000	180 000	180 000	180 000
     Визажист	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000
     Косметолог	192 000	192 000	192 000	192 000	192 000	192 000
     Киоскер	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
     ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЕ	820 000	820 000	820 000	820 000	820 000	820 000
     РАСХОДЫ НА:
     1. Сырье и материалы	60000	60000	60000	60000	60000	60000
     2. Коммунальные услуги	36000	36000	36000	36000	36000	36000
     3.Заработная плата	83 800	83 800	83 800	83 800	83 800	83 800
     5. Амортизация и запасные части	30000	30000	30000	30000	30000	30000
     6. Проценты по кредитам	22800	22800	22800	22800	22800	22800
     7. Прочие расходы	30000	30000	30000	30000	30000	30000
     ИТОГО РАСХОДОВ	262 600	262 600	262 600	262 600	262 600	262 600
     Индивидуальный подоходный налог + Социальный налог 3% от дохода	24 600	24 600	24 600	24 600	24 600	24 600
     Чистая прибыль	532 800	532 800	532 800	532 800	532 800	532 800

202. Общий размер чистого дохода за все время существования проекта составит 1 140 000 (один миллион сто сорок тысяч) тенге.

203. Срок окупаемости данного проекта составляет 18 (восемнадцать) месяцев.

204. 7. Приложение. Сопроводительные документы

205. К бизнес-плану прилагаются необходимые сопроводительные документы:

206. 1. Справка из налогового комитета.

207. 2. Документы на залоговое имущество.

Индивидуальный предприниматель ________________

8. Вариант бизнес-плана при аренде действующего салона

1. Название проекта: Организация парикмахерского салона

11. 2. Организационный раздел

12. ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ
    №	Должности	кол-во
    1	Директор	1
    2	Мастера–парикмахеры	4
    3	Техничка	1
    	ИТОГО	6

14. Директор – индивидуальный предприниматель, поэтому у него заработной платы не будет. Парикмахеры будут работать в две смены, а их заработная плата составит 40% от суммы, оплаченной клиентами.

15. Техничка будет приходить утром и вечером, и ее заработная плата составит 6 600 тенге. Со всеми работниками будут заключены индивидуальные трудовые договора. Соответствующие приказы и должностные инструкции имеются. Директор сам организует бухгалтерский учет, т.к. будет использоваться упрощенный режим налогообложения.