3. Кредитная система

Сущность кредита и его формы. Реально ссудный капитал движется в форме кредита, который представляет собой качественно определенную форму движения ссудного капитала.

В системе воспроизводства кредит выполняет следующие функции:

1) обеспечивает непрерывность процесса производства в связи с предоставлением денежных средств во временное пользование;

2) обеспечивает своевременный процесс перелива капиталов из отраслей с низкой нормой прибыли в отрасли с высокой нормой прибыли.

Кредит существует в таких формах:

1) коммерческий кредит;

2) банковский кредит;

3) государственный кредит;

4) потребительский кредит;

5) международный кредит.

Первые две формы являются основными.

Коммерческий кредит – это кредит, который предоставляется функционирующими предпринимателями друг другу в натуральной форме. Орудием коммерческого кредита является частный вексель. Коммерческий кредит выступает как ограниченная форма кредита. Эти ограничения связаны:

1) с тем, что коммерческий кредит количественно ограничен;

2) коммерческий кредит предполагает наличие информации о платежеспособности дебитора;

3) коммерческий кредит ограничивается по своим направлениям использования: он дается потребителям средств производства их производителями и не может быть возмещен в такой же товарной форме.

Эти три ограничения преодолеваются банковским кредитом, который является кредитом в денежной форме, предоставляемый банками функционирующим предпринимателям. Банк выдает кредиты используя банкноты, которые выпускаются банком на основе учета частных векселей.

Государственный кредит – представляет собой кредит, который дают граждане своему государству. Это случается когда существует дефицит государственного бюджета, т.е. когда расходы государства превышают его доходы. В этом случае государство выпускает облигации, которые продает своему населению. Облигация – ценная бумага, свидетельствующая о том, что вы дали государству зафиксированную на облигации сумму в кредит на указанный на облигации срок под определенный государственным банком процент. По истечении указанного срока облигация возвращается государству путем ее выкупа с уплатой процента за каждый год пользования ссудой. Обычно государство выкупая облигации и выплачивая процент повышает налоги, а это означает, что государственный кредит является превращенной формой отсроченного налога.

Потребительский кредит – предоставляется конкретным розничным потребителям представителями торгового капитала как правило на приобретение товаров длительного пользования. Процент по потребительскому кредиту изменяется в зависимости от состояния экономики.

Если система кредитных отношений возникает между странами, возникает международный кредит. При этом реализуется эта форма кредита через специфический механизм, который позволяет стране-кредитору постепенно экономически осуществлять экспансию применительно к стране дебитору. В данном случае предоставление кредита, как правило, невозможно, если на всю сумму кредита или преимущественной его части не приобретаются товары страны-кредитора.

Банковская система. Процесс кредитования осуществляется при помощи банковской системы, которая представляет собой совокупность организационных форм предприятий, функционирующих исключительно в сфере обращения и выполняющих функцию посредничества в кредитовании и платежах. Те из организационных форм, которые не выполняют этих функций в единстве, не относятся к банковской системе.

Банковская система имеет следующую структуру:

1) центральный банк;

2) коммерческие банки, часть из которых относится к:

3) специальные коммерческие банки.

Центральный банк является исходным звеном банковской системы, т.к. выполняет специфические функции, к которым относятся:

1) является единственным эмиссионным банком. Только по его поручению 2 – 3 коммерческих банка могут осуществлять денежную эмиссию;

2) не участвует в конкуренции, а обслуживает счета правительства;

3 служит органом, который регулирует финансово-кредитную политику в экономике путем установления кредитных ставок;

4) на деле следит за выполнением требований законов денежного обращения;

5) является кредитором в последней инстанции;

6) выступает как орган, осуществляющий платежи в иностранных валютах или это может выполнять по его поручению специальный коммерческий банк.

Коммерческие банки составляют основу банковской системы. Они обслуживают процесс хозяйствования в экономике, т.к. выполняют функции посредников и в кредитовании и в платежах.

Специальные коммерческие банки выполняют эти же функции применительно к особенным сферам хозяйствования в экономике. К таким банкам относятся: сбербанк, агропромбанк, внешторгбанк, ипотечный банк, который выступает посредником при движении недвижимости, инвестиционный банк, который осуществляет долгосрочное кредитование под капитальные вложения.

Банки, как организационные формы предпринимательской деятельности. Банк, как звено банковской системы представляет собой организационную форму предприятия, которая функционирует сфере обращения и выполняет функции посредничества в кредитах и платежах.

Каждый коммерческий банк выполняет активные и пассивные операции. Пассивные операции связаны с приемом вкладов. Активные – связаны с выдачей кредитов. Разница между процентами, которые получает банк по активным и пассивным операциям формирует банковскую прибыль.

При проведении посреднических операций в платежах банк получает комиссионные, за счет которых так же увеличивается его прибыль. Вся прибыль полученная банком за год является валовой прибылью банка. Если из нее отминусовать издержки, связанные с функционированием банка, получим чистую прибыль банка. Если отнесем чистую прибыль банка к его собственным активам, то получим в процентах норму банковской прибыли.