2 Підприємство а (трасант) банк (ремітент)

1

3

підприємство Б

(трасат)

4

5

1 – банк надає підприємству кредит;

2 – підприємство А трасирує переказний вексель на користь банку як забезпечення кредиту;

3 – підприємст­во А відвантажило товар підприємству Б;

4 – банк пред'являє підприємству Б ве­ксель для акцепту, яке з цього часу стає прямим боржником за векселем, оскільки акцептант за переказним векселем несе всі зобов'язання за ним;

5 – трасат сплачує гроші банку за векселем. У разі сплати грошей кредит, наданий підприємству А, вважається погашеним.

Рисунок 3.6 - Схема використання векселів

Таблиця 3.1 – Класифікація векселів

Класифікаційна ознака	Вид векселя
1	2
За емітентом	казначейські – один із видів державних цінних паперів, які виписуються для покриття видатків з державного бюдже­ту;
	приватні – емітуються корпораціями, фінансо-вими групами, комерційними банками.
За характером угоди	- фінансові – мають в основі депозитну природу;
	- товарні (некомерційні) – використовуються для кредитування торговельних операцій.
Закінчення таблиці 3.1
1	2
За порядком проведення розрахунків	- простий – платником є векселедавець;
	- переказний (тратта) – регулює відносини трьох сторін: кредитора (трасанта), боржника (трасата) і отримувача платежу (ремітента).
За характером забезпечення	- забезпечений – гарантований заставою;
	- незабезпечений – не гарантований заставою.
За порядком платежу	- строковий – оплачується в термін, указаний в документі;
	- на пред'явника – оплачується негайно після прийняття дебітором.
За місцем платежу	- доміцильований – є визначене місце платежу;
	- недоміцильований – без визначеного місця платежу.
За можливістю передавання іншій особі	- такий, що індосується – є можливість передачі векселя з рук у руки, як знаряддя платежу за допомогою передавального напису – індосаменту;
	- такий, що не індосується – немає можливості передачі векселя з рук у руки, як знаряддя платежу за допомогою передавального напису – індосаменту.
За формою пред'явлення	- паперова – записи здійснюються на паперових носіях;
	- безпаперова – записи здійснюються на електронних рахунках.

Дистанційне обслуговування – комплекс інформаційних послуг та здійснення операцій по рахунку на підставі дистанційного розпорядження клієнтів.

Дистанційне розпорядження – розпорядження банку вико-нати визначену операцію, яке передається клієнтом через узгоджений канал доступу без відвідування клієнтом банка.

Системи дистанційного обслуговування

"телефонний банкінг"

застосовуються теле-фонні канали зв'язку

застосовуються електронні розрахункові документи

"клієнт-банк"

"клієнт-інтернет-банк"

Касові операції підприємства пов'язані як із прийняттям, так і з видачею готівки. Порядок проведення касових опе-рацій регламентується НБУ та поширюється на всі підпри-ємства незалежно від форм власності і виду діяльності, а також на фізичних осіб – суб'єктів підприємницької діяльності (крім банків і підприємств зв'язку).

Ліміт залишку готівки в касі – гранична сума грошових ак-тивів (або їх норматив у днях до обороту), яка може знахо-дитись на підприємстві у формі готівки; визначається для кожного підприємства комерційними банками за місцем відкриття рахунка з урахуванням режиму і специфіки робо-ти підприємства, відстані його від установи банку, розміру касових оборотів, установлених строків і порядку переда-вання готівки в банк.

Розрахунково-платіжна дисципліна – сприяє прискоренню кругообігу коштів та зміцненню фінансового стану підприємства.