Чинники, що визначають особливості індивідуального кругообігу коштів підприємства

Об'єктивні чинники

Суб'єктивні чинники

Індивідуальний кругообіг

Причини виникнення кредитних відносин

Загальноекономічні

Специфічні

товарне виробництво

сезонний характер окремих виробництв

рух вартості у сфері товарного обміну

розбіжності між нагро-мадженням коштів на підприємстві та їх витрачанням

функціонування підприємств на засадах комерційного розрахунку

відхилення фактичного використання оборотних коштів від їх нормативу в процесі індивідуально-го кругообігу оборотних засобів підприємства

необхідність забезпечення безперервного процесу відтворення

Суб'єкти кредитних відносин

можуть бути:

будь-які самос-тійні підприєм-ства.

не можуть бути:

- підприємства, проти яких розпочато справу про банкрутство (окрім креди-тування заходів фінансової санації);

- підприємства, які мають прострочені заборгованості за раніше наданими кредитами.

Об'єкти кредитних відносин

не можуть бути:

- збитки від госпо-дарської діяльності;

- статутні фонди банків;

- платежі до бюджету та поза-бюджетних фондів.

можуть бути:

елементи оборотних засобів (короткострокові);

капітальні вкладення, пов'язані з реконструкцією підприємства, його технічним переозброєнням, введенням нової техніки, вдосконаленням технології та ін. (середньо- та довгострокові).

терміновість

поворотність

забезпеченість

Принципи кредитування

платність

добровільність

цільова спрямованість

Класифікація кредитів

за кредиторами

надані банківськими та фінансово-кредитними установами

надані підприємствами

надані міжнародними фінансово-кредитними установами

за формами

грошова форма

товарна форма

за видами

банківський кредит

комерційний кредит

державний кредит

лізинговий кредит

за методами використання

на фінансування оборотних засобів

на фінансування основних засобів та нематеріальних активів

за термінами надання

короткострокові (до 1 року)

середньострокові (1-3 роки)

довгострокові (понад 3 роки)

Банківський кредит – економічні відносини між кредито-ром і позичаль­ником з приводу надання коштів суб'єкту господарювання спеціалізовани­ми кредитно-фінансовими організаціями та установами на умовах терміно­вості, плат-ності, повернення, матеріального забезпечення.

Строковий кредит – надається повністю негайно після укладення кредитної угоди.

Контокорентний кредит (овердрафт) – короткостроковий кредит, що його надає банк надійному підприємству понад залишок його коштів на поточному рахунку (в межах заз-далегідь обумовленої суми) через дебетування його поточ-ного рахунка.

Акцептний кредит – позика, яка передбачає акцептування банком інкасованої підприємством-позичальником тратти за умови, що підприємство надає в розпорядження банку вексель до строку його оплати.

Кредитна лінія – згода банку-кредитора надати кредит у майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовленої суми за певний період часу без проведення додаткових спеціальних переговорів.

Сезонна кредитна лінія – відкривається за періодич-ного браку оборотних кош-тів, пов'язаних із сезонністю виробництва або з необхід-ністю створення запасів то-варів на складі.

Відновлювальна кредитна лінія – відкривається під-приємству тоді, коли воно відчуває постійний брак оборотних коштів для від-новлення процесу вироб-ництва в заданому обсязі.

Таблиця 3.2 - Класифікація банківських кредитів

Ознака

Види

За цільовою спрямованістю

- на фінансування оборотних коштів;

- на фінансування основних коштів;

- на викуп приватизованого підприєм-ства.

За строками надання

- короткострокові;

- середньострокові;

- довгострокові.

За видами відсоткової ставки

- фіксована ставка (в умовах стабіль-ної економіки);

- плаваюча ставка (ставка залежить від рівня відсоткової ставки на міжбан-ківські кредити й офіційні дисконтні ставки НБУ).

За валютою кредиту

- у національній валюті;

- в іноземній валюті.

За видами обслуговування

- строковий кредит;

- кредитна лінія;

- контокорентний кредит (овердрафт);

- обліковий кредит;

- акцептний кредит;

- авальний кредит;

- бланковий кредит;

- онкольний кредит;

- револьверний кредит;

- іпотечний кредит;

- роловерний кредит;

- ломбардний кредит;

- факторинг

Обліковий кредит – короткостроковий кредит, який банківська установа надає пред'явнику векселів, обліковуючи (скуповуючи) їх до настання строку виконання зобов'язань за ними і сплачуючи пред'явнику номінальну вартість векселів за мінусом дисконту

Авальний кредит – позика, коли банк бере на себе відповідальність за зобов'язаннями підприємства у формі поручительства або гарантії

Бланковий кредит – надається банком фінансово стійкому підприємству, розрахунково-касове обслуговування якого він здійснює, під здійснення окремих господарських операцій на короткостроковий період

Онкольний кредит – різновид контокоренту, який надається під заставу товарно-матеріальних цінностей або цінних паперів без зазначення строку його використання із зобов'язанням позичальника погасити кредит за першою вимогою кредитора

Револьверний кредит – дозволяє протягом наданого строку кредиту здійснювати вибірку кредитних коштів і часткове (або повне) погашення боргу

Іпотечний кредит – довгострокові позики під заставу основних засобів або майнового комплексу підприємства

Роловерний кредит – довгостроковий вид кредитування зі ставкою відсотка, яка періодично переглядається

Ломбардний кредит – надається під заставу високоліквідних активів із формою забезпечення у вигляді:

- застави майна позичальника (нерухомість, цінні папери, товарно-матеріальні цінності, транспортні та товарні документи);

- прав позичальника на інтелектуальну власність, землю;

- гарантії чи поручительства;

- іншого забезпечення.

Факторинг – система фінансування, за умовами якої під-приємство-постачальник товарів перевідступає коротко-строкові вимоги за торговельними операціями комерцій-ному банку

Комерційний кредит – економічні, кредитні відносини, які виникають між окремими суб'єктами підприємницької ді-яльності; пов'язаний з торговельно-посередницькими опе-раціями; відповідна кредитна угода між двома підприєм-ствами – продавцем (кредитором) і покупцем (позичальни-ком)

Державний кредит – це економічні відносини, які вини-кають між підприємством і державою внаслідок купівлі першим державних цінних паперів (підприємство стає кре-дитором держави), а також унаслідок одержання бюджет-них і позабюджетних кредитів (підприємство стає пози-чальником)