5.2 Розробка фінансового плану підприємства

Таблиця 5.4 – План виручки від реалізації продукції (робіт, послуг) підприємства ______________ у 200_ р.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Оди-ниці виміру

2

шт.

грн.

тис.грн.

шт.

грн.

тис.грн.

шт.

грн.

тис.грн.

тис. грн.

Продукція

(роботи,

послуги)

1

1___________________

(назва)

1. Обсяг виробництва

2. Ціна за одиницю

3. Виручка від реалізації

2___________________

(назва)

2.1 Обсяг виробництва

2.2 Ціна за одиницю

2.3 Виручка від реалізації

3 ___________________

(назва)

3.1 Обсяг виробництва

3.2 Ціна за одиницю

3.3 Виручка від реалізації

Всього :

Таблиця 5.5 – Розрахунок фонду заробітної плати підприємства.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Штатний розклад

чол.

тис. грн.

тис.грн.

Штатний розклад

чол.

тис. грн.

тис.грн.

План по праці

чол.

тис. грн.

тис.грн.

тис. грн.

Показник

1

1 Апарат управління

1. Кількість працівників

2. Середньомісячна заробітна плата

Всього:

2 Цеховий персонал

2.1 Кількість працівників

2.2 Середньомісячна

заробітна плата

Всього:

3 Робітники основного

виробництва

3.1 Кількість працівників

3.2 Середньомісячна

заробітна плата

Всього:

3.3 Виручка від реалізації

Всього:

Таблиця 5.6 – Розрахунок амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних

виробничих фондів по підприємству.

Залишкова вар-тість на кінець року

18

Нарахування амортизації в році, що планується, тис. грн.

в т.ч. по місяцях

12

17

11

16

10

15

9

14

8

13

7

12

6

11

5

10

4

9

3

8

2

7

1

6

Всього

5

Залиш-кова вар-тість на початок року, тис.грн.

4

Норма амор-тиза-ції річна,%

3

Пер-вісна вар-тість, тис. грн.

2

Основ-ні засоби

1

1 група

2 група

3 група

4 група

Нема-тері-альні активи

Таблиця 5.7 – Розрахунок послуг сторонніх організацій, які будуть надані підприємству.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

Всього :

Таблиця 5.8 – План собівартості виробництва продукції (робіт, послуг) підприємства, тис.грн.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

1 Матеріальні витрати

2 Заробітна плата

3 Відрахування на

соціальні заходи

4 Амортизаційні відрахування

5 Витрати на послуги сторонніх організацій

6 Інші прямі витрати

7 Загальновиробничі витрати

8

Всього :

Таблиця 5.9 – План адміністративних витрат підприємства, тис.грн.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

1 Загальнокорпоративні витрати

2 Службові відрядження і утримання апарату управління

3 Амортизаційні відрахування

4 Витрати на зв'язок

5 Податки, збори

6 Плата за розрахунково-касове обслуговування

7 Винагороди за професійні послуги

8

Всього :

Таблиця 5.10 – План витрат на збут підприємства, тис.грн.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

1 Витрати на пакувальні матеріали

2 Витрати на рекламу та дослідження ринку

3 Витрати на відрядження

4 Витрати на утримання основних засобів

5 Витрати на транспорту-вання та страхування продукції

6 Витрати на гарантійне обслуговування

7

8

Всього :

Таблиця 5.11 – План інших операційних доходів та витрат підприємства, тис.грн.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

1 Операційна оренда активів

2 Операційні курсові різниці

3 Реалізація інших операційних активів

4 Штрафи, пені, неустойки

5 Утримання об'єктів ЖКГ та СКП

6 Відрахування до резерву сумнівних боргів

7 Непродуктивні втрати

8 Інші доходи/витрати

Всього :

Таблиця 5.12 – План фінансових доходів та витрат підприємства, тис.грн.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

1 Доходи/витрати від участі в капіталі за інвестиціями в асоційовані підприємства

2 Доходи/витрати від участі в капіталі за інвестиціями в дочірні підприємства

3 Доходи/витрати від участі в капіталі за інвестиціями в спільну діяльність

4 Дивіденди

5 Фінансова оренда активів

6 Відсотки

7 Інші доходи/витрати

Всього :

Таблиця 5.13 – План інших доходів та витрат підприємства, тис.грн.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

1 Реалізація фінансових інвестицій

2 Реалізація необоротних активів

3 Реалізація майнових комплексів

4 Неопераційні курсові різниці

5 Безоплатно одержані активи

6 Списання необоротних активів

7 Інші доходи/витрати

Всього :

Таблиця 5.14 – План доходів та витрат підприємства, тис.грн.

План на 200_ р.

В т.ч. по місяцях

12

15

11

14

10

13

9

12

8

11

7

10

6

9

5

8

4

7

3

6

2

5

1

4

Всього

3

Джерела даних

2

Показник

1

1 Дохід (виручка) від реалізації продукції (робіт, послуг)

2 ПДВ

3 Акцизний збір

4 Надходження у зв'язку з державним регулюванням цін

5 Витрати на виробництво продукції

6 Валовий прибуток/збиток

7 Адміністративні витрати

8 Витрати на збут

Закінчення таблиці 5.14

15

14

13

12

11

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

9 Інші операційні доходи/витрати

10 Фінансовий результат від операційної діяльності

11 Дохід/витрати від участі в капіталі

12 Інші доходи/витрати

13 Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування

14 Податок на прибуток від звичайної діяльності

15 Фінансовий результат від звичайної діяльності

16 Надзвичайні доходи/витрати

17 Податок з надзвичайного прибутку

18 Чистий прибуток