1 Покупець (платник коштів) продавець (отримувач коштів)

2

3 7 7

5 Банк покупця 4 банк продавця 6

1 – продавець відвантажує продукцію;

2 – передача платіжної вимоги-доручення разом з відвантажу-вальними документами покупцю;

3 – покупець заповнює нижню частину документа;

4 – банк покупця списує кошти з його рахунку;

5 – банк покупця направляє в банк продавця платіжну вимогу- доручення та кошти;

6 – банк продавця зараховує кошти на рахунок продавця;

7 – банки видають своїм клієнтам виписки з рахунків про операції.

Рисунок 3.2 - Схема використання платіжної вимоги-доручення

Акцепт – згода на оплату або гарантування оплати документів

Акцепт рахунка:

платник дає згоду на опла-ту товару на основі розра-хункових документів.

Акцепт товару:

згода на оплату дається після одержання чи пере-вірки товару чи послуги.

Товари не були замовлені

Товари доставлені достроково

У випадку завищення цін

Товари неякісні, некомп-лектні

Відмова від акцепту

Наявність арифме-тичних помилок у платіжно-транспортних документах

Товари відван-тажені на не-узгоджену адресу

Відвантаження додаткових товарів

Не погод-жена ціна на товар

При документальному встановенні неякісної і некомплектної продукції

Платіжна вимога – розрахунковий документ, який містить вимогу стягувача до банку, що обслуговує платника, стягнути зазначену суму з рахунка платника й зарахувати на рахунок постачальника.

Сфера застосування:

застосовується вкрай рідко, в основному при списанні коштів з рахунку без згоди його власника.

Недоліки:

не потребує згоди власника рахунка.

Переваги:

є способом боротьби з неплатниками.

Інкасове доручення (інкасо, інкасація) – банківська опера-ція, за умовами якої банк за дорученням клієнта одержує на підставі розрахункових документів належні йому кошти від платника за відвантажену на його адресу продукцію й зара-ховує дані кошти на рахунок отримувача у банку

Сфера застосування:

товарні розра-хунки, місцеві та міжміські поставки.

Недоліки:

більша тривалість у часі проходження документів через банки;

можливість відкли-кання покупцем оплати представле-них документів.

Переваги:

економить час про-давця;

гарантією платежу виступає банк клі-єнта.

1 Покупець (платник коштів) продавець (отримувач коштів)

2

5 6 7 3

банк покупця

8

банк продавця

10

4

9

1 – укладання договору про поставку продукції;

2 – відвантаження товару;

3 – подання продавцем у свій банк документів на інкасо;

4 – банк продавця пересилає документи банку покупця;

5 – повідомлення покупця про одержання документів;

6 – оплата документів, тобто виставлення платіжної вимоги;

7 – передача документів покупцеві;

8 – занесення коштів на рахунок банку покупця;

9 – повідомлення банку продавця про попередню операцію;

10 – списання грошей з рахунку покупця й зарахування на рахунок продавця.

Рисунок 3.3 - Схема використання інкасового доручення

Акредитив – це форма розрахунків, за якої банк-емітент за дорученням свого клієнта (заявника акредитиву) має:

- виконати платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги;

- надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж

Сфера застосування:

для розрахунків тільки з одним постачальни-ком на строк до 15 днів

Недоліки:

частина коштів покупця вилу-чається з оборо-ту

Переваги:

практично 100% гарантія оплати