24. Банковская система в рыночной экономике. Роль цб и его функции в национальной экономике.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в той или иной стране в рамках общего денежно-кредитного механизма; составная часть кредитной системы. Включает центральный банк, сеть коммерческих банков и специализированные кредитно-финансовые институты. Различают двухзвенную и трехзвенную кредитные системы. В двухзвенную систему входят ЦБ страны и коммерческие банки. В трехзвенную: ЦБ, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные учреждения (пенсионные, инвестиционные фонды, страховые компании и т.д.).

Кредитная система представляет собой комплекс кредитно-финансовых учреждений, используемых государством в целях регулирования экономики.

Банковская система выполняет следующие основные функции:

- аккумуляция временно свободных денежных средств;

- предоставление свободных денежных средств во временное распоряжение;

- создание кредитных денег;

- кредитное регулирование;

- денежная эмиссия;

- эмиссия ценных бумаг.

1)Центральный банк – главное звено банковской системы, обеспечивающее равновесие денежного рынка, посредник правительства в его заемных и кредитных операциях. Центральный банк страны осуществляет контроль за всеми другими финансово-кредитными учреждениями и осуществляет регулирование денежно-кредитной сферы. ЦБ страны либо создается сразу как государственный орган, либо национализируется, при этом все они выполняют следующие функции:

-Эмиссионная – осуществляет эмиссию национальной валюты.

-Хранение государственных золотовалютных резервов.

-Кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений.

-Хранение официальных резервов коммерческих банков. Для обеспечения стабильности работы коммерческих банков, каждый из них должен определенную долю своих активов хранить в качестве официальных резервов.

-Контроль за деятельностью коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений.

-Проведение расчетов и переводных операций,

-Являются кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организуют систему рефинансирования,

-Осуществляет гос. регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии,

-Организует и осуществляет валютный контроль,

-Принимает участие в разработки прогноза и организует составление платежного баланса РФ,

-Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ. ЦБ РФ был создан в 1992г.

Цели деятельности ЦБ:

-обеспечение устойчивости и покупательной способности рубля, его курса по отношению к ин.валютам;

-развитие и укрепление банковской системы

-обеспечение эффективного функционирования системы расчетов;

2)Коммерческие банки. Выполняют основную долю всех кредитно-финансовых операций в стране. Они в своей деятельности с одной стороны аккумулируют временно свободные денежные средства, с другой стороны, обеспечивают денежными средствами тех, кому они необходимы, т.е. удовлетворяют спрос на деньги. Целью функционирования коммерческих банков является получение банковской прибыли – это разница между процентами по вкладам и процентами по ссудам.

3) Специализированные кредитно-финансовые институты-организации, которые формально не являются ком.банками, но выполняют ряд функций ком. банков, участвуют в кредитно-финансовом обслуживании экономики. К таким учреждениям относят: пенсионные, инвестиционные фонды, страховые компании.

25. Государственный бюджет. Государственный долг и проблемы его обслуживания.

Государственный бюджет – законодательно установленная смета доходов и расходов, централизованный фонд денежных ресурсов, которыми распоряжается правительство страны для реализации своих целей. Включает в себя с одной стороны перечень всех расходов гос-ва, с др. перечень всех доходов => состоит из доходной и расходной части.

Доходы бюджета поступают из источников:

1)налоги;

2)платежи в пользу государства неналогового типа;

3)средства, привлеченные по итогам займов;

4)доходы от гос собственности;

5)доходы от гос предпринимательства и торговли.

Расходы бюджета Российской Федерации.

Государсвенные расходы – это целенаправленное использование ресурсов общественного сектора для осуществления социально оправданного перераспределения и удовлетворения потребностей в общественных благах.

Бюджетные расходы идут на такие основные статьи, как:

1Государственная оборона.

2Содержание государственного аппарата.

3Обслуживание государственного долга.

4Содержание социальной инфраструктуры (социальное обеспечение, здравоохранение, просвещение, наука и пр.)

5Финансирование отраслей народного хозяйства (Россия).

Соотношение между этими глобальными категориями определяется многими факторами: социальной и экономической структурой в конкретной стране, долей государственного сектора, историческими и политическими традициями, общей стратегией регулирования экономики.

Государственный бюджет формируется с соблюдением следующих принципов:

1принцип гласности заключается в том, что все статьи государственного бюджета доводятся до общественности;

2принцип единства заключается в том, что в бюджете учитываются все доходы и расходы, причем все денежные потоки учитываются с использованием единой финансовой документации;

3принцип реальности – в государственном бюджете должны быть использованы реальные данные.

Бюджетный дефицит и профицит.

В любом бюджете доходы и расходы должны быть сбалансированы. Если доходы государственного бюджета меньше расходов, то наблюдается дефицит. Противоположная ситуация, т.е. превышение доходов над расходами, называется бюджетным профицитом, или излишком (положительное сальдо бюджета). Еще бывает нулевое сальдо, но очень редко.

В современных условиях во многих странах бюджетный дефицит наблюдается достаточно часто.

Причинами бюджетного дефицита могут быть:

1)падение доходов хозяйствующих субъектов в условиях кризиса и уменьшение ВВП;

2)уменьшение акцизных налогов, поступающих в бюджет;

3)увеличение бюджетных расходов;

4)непоследовательная бюджетно-налоговая политика государства.

Финансирование бюджетного дефицита возможно осуществлять двумя путями:

1)За счет выпуска новых денег, эмиссия (ведет к увеличению инфляции)

2)За счет займов на открытом рынке

К проблеме балансирования бюджетного дефицита есть три подхода:

1)ежегодное балансирование бюджета (каждый год бюджет должен сводиться с нулем).

2)циклическое балансирование (в рамках экономического цикла должно выходить нулевое сальдо, накопленный дефицит должен компенсироваться накопленным профицитом).

3)функциональный подход к балансированию (минимизация бюджетного дефицита не в качестве первоочередной задачи, а в качестве инструмента, главная задача – это макроэкономическая стабилизация )

Накопленный бюджетный дефицит за все годы формирует государственный долг. Различают: внутренний государственный долг и внешний государственный долг. Внутренний – долг правительства населению страны, формируется в основном за счет внутренних займов. В соответствии с законодательством РФ, государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства правительства РФ, выраженные в национальной валюте, перед юридическими и физическими лицами.

Внешний долг – задолженность страны перед другими странами, формируется за счет внешних займов.

Существует несколько вариантов измерения гос долга:

-Абсолютное значение

-Отношение к ВВП

-В расчете на 1 занятого.

Государство предпринимает определенные действия по погашению и регулированию государственного долга. Такая политика называется управление государственным долгом.

Государственный долг может гаситься:

-за счет средств государственного бюджета;

-за счет новых государственных займов для погашения старых обязательств (до 1998 г.);

-за счет изменения условий займа, которые касаются доходности займа- конверсия государственного долга;

-за счет изменения условий займа, касающихся сроков займа – консолидация государственного долга;

-эмиссия денег, как следствие рост инфляции;

Проблемы обслуживания гос долга-целый комплекс взаимосвязанных проблем:

1. Проблема моделирования займов: определение сроков займа, объемов займов, процентных ставок, круга кредиторов;

2. Проблема своевременного погашения задолженности;

3. Реструктуризация задолженности в случае, если гос-во не может во время выплатить свои долги (консолидация долга, конверсия долга).

26. Налог: понятие, основные элементы, классификация.

Налог – это обязательный законодательно установленный платеж, который взимается с физ. и юр.лиц в пользу государства, на основе налог.зак-ва.

Существуют определенные принципы построения налогов и налоговой системы или принципы налогообложения:

1.Принцип всеобщности – налоги должны платить все.

2.Принцип обязательности.

3.Принцип равнонапряженности – принцип уплаты одинаковых налогов с одних доходов.

4.Принцип справедливости.

К основным элементам налога относятся:

• субъект налога, или налогоплательщик - лицо, на которое законом возложена обязанность платить налог. Однако через механизм цен налоговое бремя может быть переложено на другое лицо, поэтому выделяется специально и носитель налога - лицо, которое фактически уплачивает налог;

• объект налога - доход или имущество, с которого начисляется налог;

• источник налога - доход за счет которого уплачивается налог;

• ставка налога - величина налога за единицу обложения (денежная единица доходов, единица земельной площади, единица измерения товара и т.п.).

В зависимости от различных критериев, различают следующие виды налогов:

1.По способу взимания все налоги делятся на:

А)Прямые – взимаются прямо и непосредственно с дохода или имущества: подоходный налог; налог на имущество; налог на прибыль; на доход от ценных бумаг; налог на землю.

Б)Косвенные – взимаются косвенным путем, т.е. опосредованно через механизм ценообразования. Реализуется принцип добровольности (акцизы; НДС; таможенные пошлины; фискальные монопольные налоги; налог на наследство).

2.Региональный аспект (каким уровнем власти установлен):

федеральные; региональные; местные.

3.По соотношению между ставками налога и доходами:

прогрессивные – ставка налога увеличивается с ростом дохода; пропорциональные – ставка налога остается неизменной с изменением дохода; регрессивные – ставка налога уменьшается с ростом дохода.

4.По характеру: общие-зафиксированные в налоговом кодексе, соответствующие обязательства к уплате, специальные – уплачивают только отдельные хоз субъекты, в соответствии с теми или иными признаками.

5.В РФ делятся на закрепленные (за одним субъектом) и распределенные (часть субъекту, часть в федеральный бюджет).

Функции: 1. фискальная, т.е. финансирование гос-х расходов. 2. социальная, т.е. поддержание социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними. 3 регулирующая – т.е. гос регулирование экономики, прежде всего циклических колебаний, структурных изменений, цен, внешнеэкономических связей.

Размер налоговых ставок и сумма собранных налогов связаны определенной зависимостью. Повышение налоговых ставок только до определенного момента может вести к росту суммы собранных налогов. Повышение налоговых ставок сверх определенного уровня может подорвать стимулы к деятельности, в результате чего общая сумма налоговых поступлений даже уменьшится.

Зависимость налоговых поступлений от ставок налогов исследовал американский экономист А. Лаффер, и выразил эту зависимость "кривой Лаффера". (график в MBA на странице 326).