Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Розділ 6.doc
Скачиваний:
3
Добавлен:
20.08.2019
Размер:
309.76 Кб
Скачать

Р озділ 6. Страхування підприємницьких ризиків

Розділ 6

Страхування підприємницьких ризиків

6.1. Роль страхування в забезпеченні потреб підприємства в страховому захисті

Розвиток ринкових відносин у суспільстві сприяє постійному ускладненню виробничих процесів, зростанню кількості ризиків пов’язаних з виробництвом. Тому останнім часом поширилося таке поняття як «підприємницький ризик». Під останнім слід розуміти сукупність ризиків обумовлених процесом виробництва і збуту продукції. До підприємницьких ризиків можна віднести наступні:

  • знищення, пошкодження або втрата майна через наслідки аварій, стихійних лих або протиправних дій третіх осіб;

  • втрата запланованого прибутку через перерви у виробництві викликані різноманітними причинами (технологічні аварії, зрив поставок сировини або матеріалів, зміна ринкової кон’юнктури);

  • виплати робітникам через настання нещасних випадків на виробництві;

  • виплати споживачам за неякісну продукцію;

  • виплати по забрудненню навколишнього середовища.

Захист підприємства від підприємницьких ризиків може здійснюватися за допомогою страхування, самострахування та інших сурогатних форм захисту.

Форми страхового захисту підприємства

Самострахування – формування грошових фондів безпосередньо підприємством.

  • Переваги – кошти залишаються на підприємстві

  • Недоліки – покриваються лише незначні ризики

Сурогатні фірми страхового захисту (термінові угоди, хеджування).

  • Переваги – покриваються специфічні ризики, що не покриваються при страхуванні та самострахуванні

  • Недоліки – висока вартість, складність, доступність лише для великих підприємств

Страхування – передача ризиків підприємства на утримання страховим компаніям.

  • Переваги – покриваються великі і середні ризики

  • Недоліки – достатньо дорога вартість страхових послуг

Рис 6.1. Форми страхового захисту підприємств

За рахунок самострахування покриваються незначні за обсягом ризики – такі, що не можуть суттєво вплинути на кінцевий фінансовий результат підприємства. За рахунок страхування повинні покриватися ризики, які у випадку їх реалізації значною мірою вплинуть на фінанси підприємства. Отже, головною метою страхування підприємницьких ризиків є забезпечення підприємців фінансовими ресурсами для подолання наслідків несприятливих подій і відновлення процесу виробництва у повному обсязі.

В значній мірі витрати підприємств на захист від ризиків залежать від галузі, в якій підприємство здійснює свою діяльність. Розглянемо з цього приводу досвід Німеччини (табл.6.1) [20].

Таблиця 6.1

Питома вага видатків на фінансування ризиків у собівартості продукції і послуг основних галузей народного господарства Німеччини

Назва галузі

Питома вага, %

1.

Паперова промисловість

0,72

2.

Гірничодобувна промисловість

2,99

3.

Будівництво

0,80

4.

Харчова промисловість

0,49

5.

Текстильна промисловість

0,49

6.

Друкарство і видавництво

0,46

7.

Хімічна і нафтохімічна промисловість

1,03

8.

Циркове і інше мистецтво

0,88

9.

Металообробна промисловість

0,61

10.

Машинобудівна промисловість

0,88

11.

Дорожнє будівництво

0,58

12.

Служба послуг

1,18

13.

Лікувальні заклади

3,53

14.

Транспорт і зв’язок

0,79

15.

Торгівля і банки

0,43

16.

Змішані виробництва

0,67

Найбільші витрати на захист від ризику здійснюють гірничі підприємства і лікувальні заклади. Гірничі підприємства страхують свою відповідальність перед працівниками по можливим аваріям на виробництві, а лікувальні заклади – відповідальність перед клієнтами.

В Україні поки, що страхування підприємницьких ризиків не набрало достатнього поширення через ряд об’єктивних причин (відсутність довгострокової фінансової стабільності, високий рівень заборгованості між підприємствами, велика кількість збиткових або низькорентабельних підприємств).

Динаміка страхового ринку показує, що страхування майна юридичних осіб є найбільш динамічним видом страхування, яке пропонується на ринку. Але більшість фахівців вказують, що більше третини зростання цього сегменту ринку пов’язане з ухиленням від оподаткування, тобто має місце «псевдострахування». Отже, очікувати реального зростання страхування від підприємницьких ризиків в Україні можна лише після остаточного здолання кризи у виробничому секторі і особливо таких її проявів як значна заборгованість за платежами і збиткова робота багатьох підприємств.