Темы и разделы для самостоятельного изучения дисциплины

1. Понятия и виды налоговых правонарушений (Кодекс РФ «Об административных правонарушениях», Закон РСФСР «О государственной налоговой службы в РСФСР» № 943от 21.03.1991 г.) (10 ч.)

2. Система органов Государственной налоговой службы (ГНС), их права и обязанности (8 ч.)

3. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. (Приказ №309 ГБ–3–12/309 от 27.11.1998г. «Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера (ИНН) налогоплательщика и форм документа использованных при учете в налоговом органе юридических и физических лиц») (12 ч.)

4. Документальная налоговая проверка (10 ч.)

Вопросы для подготовки к зачету

1. Налоговые органы РФ, их статус, структура и ответственность

2. Система органов Государственной налоговой службы (ГНС), их права и обязанности.

3.Ответственность органов ГНС и порядок обжалования решений должностных лиц. Взаимодействие налоговых, таможенных органов и налоговой полиции.

4.Содержание управленческого учета и контроля в налоговых инспекциях районного и городского уровней

1. Объекты управленческого учета и контроля в налоговых инспекциях (налогоплательщики, налоговые органы, налоги и их элементы).

2. Задачи управленческого учета в налоговых инспекциях. Учет налогоплательщиков, платежей в бюджет и налогообложения юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей.

3. Контроль за выполнением налогоплательщиками и другими участниками налоговых отношений требований налогового законодательства.

4. Место задач управленческого учета и контроля в организационных структурах налоговых инспекций городского и районного уровней.

5. Формирование информационного фонда в налоговых инспекциях

6. Состав первичной документации о налогоплательщиках, налоговых расчетах и платежах, способы ее представления в налоговые органы.

7. Способы организации хранения нормативно-правовой информации.

8. Требования к техническому и программному обеспечению управленческого учета в налоговых инспекциях.

9. Формы представления результатов управленческого учета.

10. Технология управленческого учета в налоговых инспекциях

11. Технология учета налогоплательщиков. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационный номер и лицевая карточка налогоплательщика.

12. Связанные с учетом налогоплательщиков обязанности банков, органов регистрации организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, имущества.

13. Технология учета налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

14. Технология учета налогообложения юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей.

15. Формы налогового контроля. Налоговые проверки, получение объяснений налогоплательщиков и иных обязанных лиц, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), другие формы.

16. Виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая

17. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

18. Осмотр документов и предметов. Выемка документов и предметов. Экспертиза. Участие свидетеля, специалиста, переводчика, понятых.

19. Оформление результатов налоговых проверок. Общие требования к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

20. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

21. Обжалование по результатам налоговых проверок. Судебная защита прав налогоплательщиков.

22. Учет и контроль налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

23. Понятие и виды налоговых правонарушений.

24. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового нарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину.

25. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

26. Учет налоговых санкций и их взыскание.