9.2. Содержание банковского надзора

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

• субъекты надзора;

• объекты (предмет) надзора;

• методы;

• механизм;

• правовая основа.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган, осуществляющий

надзор, и поднадзорная кредитная организация. Как отмечено выше, орган,

осуществляющий надзор за банковской деятельностью, определяется законода-

тельством. Поднадзорными кредитными организациями считаются все банков-

ские и небанковские национальные кредитные организации, а также иностран-

ные банки, осуществляющие операции в данной стране.

В последние годы субъектами банковского надзора стали и банковские группы.

Объектом надзора в современных условиях являются:

• процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду;

• текущая деятельность и ее управление;

• состояние учета и отчетности кредитных организаций.

В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского коми-

тета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая на-

звание риск-ориентированного надзора. Суть этой модели – в акцентировании

внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банков-

ской системы. Такими факторами являются банковские риски. Особое внимание в

сфере банковского надзора придается оценке достаточности капитала, способного

покрывать возможные потери.

121

Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного над-

зора, т. е. надзора, опирающегося на изучение состояния кредитной организации

непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения.

Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно

рассматривать в разных аспектах.

С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:

• лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;

• дистанционный надзор;

• контактный надзор.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следую-

щие направления:

• разработка методологических документов, определяющих требования к

кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требо-

вания к действующим кредитным институтам; основания для отзыва лицензии;

программы аналитических и институциональных проверок;

• аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и

материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив

финансовой устойчивости кредитных институтов;

• контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляе-

мой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

• оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и кон-

трольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени

проблемности;

• организация дифференцированных отношений с каждым банком:

предоставление права на получение от центрального банка (если он является над-

зорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и

ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кре-

дитной организации.

Инструменты надзора определяютя основными направлениями, по кото-

рым он осуществляется. Например, инструментами надзора лицензирования и

государственной регистрации являются:

• требования к кредитным организациям для получения лицензий и

государственной регистрации;

• виды лицензий;

• требования к порядку представления кредитными организациями

документов в надзорный орган и порядок их рассмотрения;

• основания для отказа в выдаче лицензии или ее отзыва.

Все элементы системы банковского надзора органически связаны между

собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входя-

щей в эту систему в качестве самостоятельного элемента.

Правовая основа банковского надзора включает законодательные акты,

определяющие субъекты и объекты надзора, функции и права органов, осуще-

ствляющих надзор. Правовую основу механизма и инструментов надзора со-

ставляют нормативные документы надзорных органов. Правовая основа бан-

ковского надзора специфична для каждой страны и находится в постоянном

122

развитии и совершенствовании.

Правовую основу банковского регулирования и надзора в России состав-

ляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации:

• Конституция Российской Федерации;

• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)»;

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»;

• Федеральный закон от 14 октября 1998 г. №40-ФЗ «О несостоятель-

ности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регули-

рования отношений, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством)

кредитных организаций;

• Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ «О кредитных ис-

ториях», установившего порядок формирования, хранения и использования кре-

дитных историй, принципы взаимодействия бюро кредитных историй с заемщи-

ками и Банком России;

• Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании

вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего

условия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их уча-

стия в этой системе;

• Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном ре-

гулировании и валютном контроле».

Существенно расширила правовую основу банковского регулирования и

надзора нормативная база Банка России. Нормативные документы Банка России

имеют характер положений, инструкций, указаний, рекомендаций, которые пред-

назначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществ-

ляющих надзорные функции.

Особое место среди них занимают нормативные документы, опреде-

ляющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.

Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни бан-

ковских рисков. К ним, в частности, относятся:

• Инструкция Банка России от 16 января 2004 года №110-И «Об обя-

зательных нормативах банков», которая определяет систему регулирования

банковской деятельности;

• Инструкция Банка России от 31 марта 2004 года №112-И «Об обя-

зательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию об-

лигаций с ипотечным покрытием».

Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих бан-

ковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными

организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.

Третья группа нормативных требований Банка России касается правил вы-

полнения отдельных банковских операций.

К ним, в частности, относятся:

• Положение Банка России от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных рас-

четах в Российской Федерации»;

123

• Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-П «О порядке ведения

кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и моне-

ты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

К инструментам надзора, посредством которых осуществляется регули-

рование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований,

относятся разработанные Банком России инструкции, методики, исполь-

зуемые сотрудниками Банка России.

К таким инструментам следует отнести:

1) инструкцию Банка России от 14 января 2004 г. №109-И «О по-

рядке принятия Банком России решения о государственной регистрации

кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских

операций», посредством которой регулируется лицензионная деятельность;

2) методики по анализу деятельности кредитных организаций, на осно-

ве которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России;

3) инструкции и методики, регулирующие инспекционную деятель-

ность Банка России;

4) инструкции, положения, методические разработки, касающиеся

оценки деятельности кредитных организаций, классификации их по степени

проблемности.