6.3. Организация Банком России валютного контроля

Валютный контроль – деятельность государства в лице органов валют-

ного контроля, направленная на обеспечение соблюдения валютного законода-

тельства при осуществлении конкретных валютных операций.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного

законодательства, а также актов органов валютного регулирования и валютного

контроля при осуществлении валютных операций.

103

В России действует трехуровневая система валютного контроля. Ее со-

ставляют Правительство Российской Федерации, органы валютного контроля и

агенты валютного контроля. Основное отличие органов валютного контроля от

агентов валютного контроля состоит в том, что первые обладают более широ-

кими полномочиями в сфере валютного контроля. В частности, органы валют-

ного контроля вправе издавать акты по вопросам, отнесенным к их ком-

петенции; запрашивать и получать документы о проведении валютных опера-

ций, открытии и ведении счетов; выдавать предписания об устранении выяв-

ленных нарушений; применять меры ответственности.

Банк России как надзорный орган осуществляет контроль за соответстви-

ем валютному законодательству валютных операций, совершаемых банками и

иными кредитными организациями. Банк России организует валютный конт-

роль как непосредственно, так и через уполномоченные банки, наделенные

действующим валютным законодательством полномочиями агентов валютного

контроля.

Наделение полномочиями агентов валютного контроля производится по-

средством предоставления банкам лицензий на право осуществления банков-

ских операций в иностранной валюте.

Как орган валютного контроля Банк России:

• контролирует деятельность уполномоченных банков – агентов

валютного контроля и валютных бирж;

• является важнейшим институтом в системе валютного контроля

внешнеэкономической деятельности;

• осуществляет контроль валютно-обменных операций, проводимых

коммерческими банками;

• контролирует валютные операции, связанных с движением капитала;

• проводит мониторинг валютных операций.

При проведении валютного контроля Банк России использует различные

методы. Под методами валютного контроля понимается совокупность прие-

мов и способов, посредством которых он реализуется. Это – наблюдение, про-

верка, обследование, анализ и ревизия.

Контроль за деятельностью уполномоченных банков – агентов валютно-

го контроля – характеризуется тем, что Банк России, осуществляя от имени го-

сударства валютный контроль, вправе делегировать свои полномочия агентам

валютного контроля – уполномоченным банкам.

Приобретая лицензию на право осуществления банковских операций,

уполномоченный банк автоматически становится органом по контролю за

своими клиентами относительно исполнения ими валютного законодательства.

Уполномоченным банкам вменены в обязанность проверки валютных операций

своих клиентов.

К уполномоченным банкам отнесены также действующие на территории

России в соответствии с лицензиями центрального банка филиалы кредитных

организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных го-

104

сударств и наделенных правом проводить банковские операции со средствами в

иностранной валюте.

Уполномоченные банки как банки являются предметом контроля со сто-

роны Центрального банка Российской Федерации, который как надзорный ор-

ган контролирует их деятельность, в том числе в области валютных отношений,

проводя, в частности, контрольно-инспекционные проверки.

Главная особенность контрольно-инспекционных проверок соблюдения

валютного законодательства заключается в том, что во время их проведения

выявляются конкретные схемы «утечки капитала» и обхода требований валют-

ного законодательства. Отличительной чертой инспекционных проверок явля-

ется также их комплексность, когда проверяется деятельность не только упол-

номоченного банка, но и его клиентов.

Банк России контролирует и валютные биржи. Валютные биржи – это

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской

Федерации, один из видов деятельности которых состоит в организации бирже-

вых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, установленных Цен-

тральным банком Российской Федерации.

Деятельность Банка России как органа валютного контроля во внешне-

экономической сфере осуществляется по двум направлениям:

1) валютный контроль во внешнеторговой сфере;

2) валютный контроль в неторговом обороте.

В зависимости от форм проведения валютного контроля во внешнеторго-

вой деятельности можно выделить следующие его виды:

– контроль за проведением валютных операций при экспорте и импорте

товара;

– контроль за операциями по экспорту и импорту услуг, работ и объектов

интеллектуальной собственности.

В первом случае валютный контроль за проведением расчетов в ино-

странной валюте за импортируемые/экспортируемые товары тесно соприкаса-

ется с таможенным контролем и выступает элементом общей системы тамо-

женно-банковского контроля.

Система таможенно-банковского контроля позволяет осуществлять ва-

лютный контроль во внешнеторговой сфере по следующим направлениям:

– контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров за

пределы России. Важность этого направления обусловлена тем, что невозвра-

щение в Российскую Федерацию валютной выручки в полном объеме наносит

большой ущерб экономике страны;

– контроль за поступлением оплаченных товаров по импортным операци-

ям согласно заключенным контрактам — валютный контроль за обоснован-

ностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (валютный

контроль импорта);

– контроль за внешнеторговыми бартерными операциями.

Перечисленные направления реализуются посредством фиксации

контролирующими органами всех существенных сведений об операциях

резидентов с иностранными валютами.

105

Основными этапами валютного контроля во внешнеторговой сфере явля-

ются:

1) оформление паспорта сделки, осуществляемого в уполномоченных

банках в рамках заключенных внешнеторговых контрактов и служащего осно-

ванием для таможенного оформления товаров;

2) таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров;

3) банковский контроль за движением денежных средств по счетам, об-

служивающим внешнеторговые сделки;

4) информационный обмен между уполномоченными банками, таможен-

ными органами и резидентами – участниками внешнеторговой деятельности.

Объектом валютного контроля в неторговом обороте является перемеще-

ние валюты и валютных ценностей через таможенную границу Российской Фе-

дерации. Валютный контроль в неторговом обороте регламентируется норма-

тивно-правовыми документами, разработанными и принятыми совместно Цен-

тральным банком Российской Федерации, Министерством финансов Россий-

ской Федерации и Федеральной таможенной службой России.

Эти нормативно-правовые акты регулируют порядок перемещения рези-

дентами и нерезидентами (физическими и юридическими лицами):

• валюты Российской Федерации, в том числе специально регули-

руемого перемещения через таможенную границу памятных монет и монет из

драгоценных металлов;

• внутренних ценных бумаг в документарной форме;

• наличной иностранной валюты.

Банк России как орган валютного контроля осуществляет специальный

контроль валютно-обменных операций, проводимых коммерческими банками.

Это направление валютного контроля реализуется Банком России в рамках об-

щей системы мониторинга внутреннего рынка наличной иностранной валюты.

Конкретные мероприятия в этой области, осуществляемые на постоянной осно-

ве территориальными учреждениями Банка России, имеют целью предотвра-

тить необоснованное использование наличной иностранной валюты при расче-

тах на территории Российской Федерации и обеспечить соблюдение порядка

ввоза и вывоза иностранной валюты резидентами и нерезидентами через тамо-

женную границу Российской Федерации.

Организации-резиденты имеют право приобретать безналичную ино-

странную валюту за рубли на внутреннем валютном рынке только на опреде-

ленные цели:

• для текущих валютных операций;

• для валютных операций, связанных с движением капитала, без на-

личия разрешений (лицензий) Центрального банка Российской Федерации и при

их наличии;

• для платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте;

• для оплаты командировочных расходов своих сотрудников,

направляемых в командировку за границу;

• для осуществления страховщиком выплат при разрешении Цен-

трального банка Российской Федерации на проведение расчетов в иностранной валюте.

106

Приобретенная иностранная валюта должна использоваться исключи-

тельно на те цели, для которых она покупалась.

В рамках контроля валютно-обменных операций Банк России осуществ-

ляет контроль за подлинностью иностранных денежных знаков. Подлинность

иностранных денежных знаков устанавливается путем проведения соот-

ветствующих экспертиз. В Российской Федерации экспертиза подлинности мо-

жет осуществляться Банком России и Министерством внутренних дел Россий-

ской Федерации. Сомнительной иностранной валютой считаются денежные зна-

ки иностранных государств, вызывающие сомнение в их подлинности, а также

денежные знаки, имеющие признаки подделки. Подобные денежные знаки

предъявителю не возвращаются и подлежат задержанию банком с выдачей кли-

енту справки о приеме на экспертизу.

Экспертиза проводится в РКЦ территориальных учреждений Центрально-

го банка Российской Федерации сроком не более пяти дней со дня поступления

сомнительных денежных знаков. Результаты проверки оформляются в виде ак-

та экспертизы.

Поддельные денежные знаки гасятся штампом «Подделка» и упаковыва-

ются в отдельный мешок, который передается в территориальные органы внут-

ренних дел. Признанные подлинными денежные знаки возвращаются в кредит-

ную организацию по акту экспертизы.

Вопросы и задания для обсуждения

1. Охарактеризуйте основные направления валютной политики России.

2. Какие институты являются субъектами валютной политики в Россий-

ской Федерации?

3. В чем специфика объекта валютной политики?

4. Сформулируйте цели валютной политики в Российской Федерации.

5. Назовите цели валютного регулирования в России.

6. Какие функции выполняет Банк России как орган валютного регулирования?

7. Какие направления выделяются в деятельности Банка России как орга-

на валютного регулирования?

8. Назовите валютные операции, связанные с движением капитала. Поче-

му они являются объектом особого внимания Банка России?

9. Какие ограничения могут применяться в отношении валютных опера-

ций, связанных с движением капитала?

10. Что является целью валютного контроля?

11. Какие институты выступают агентами валютного контроля в России?

12. По каким направлениям реализуется деятельность Банка России как

органа валютного контроля во внешнеэкономической сфере?

107