- •Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- •Анализ структуры пассива баланса банка.
- •1. Метод экономического анализа, его особенности.
- •2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- •1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- •2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- •Собственный капитал
- •1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- •2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- •Требования, предъявляемые к экономической информации.
- •2. Анализ структуры активных операций банка.
- •1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- •2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- •1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- •2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- •1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- •2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- •1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- •2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- •1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- •2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- •1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- •Анализ процентной политики банка.
- •1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- •2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- •1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- •2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- •1. Анализ показателей ликвидности банка.
- •2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- •1. Традиционные приёмы анализа.
- •2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- •1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- •2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- •1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- •1. Виды экономического анализа, их особенности.
- •2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- •1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- •2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- •1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- •2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- •1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- •2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- •1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- •2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- •1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- •2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- •1. Функции коммерческих банков.
- •2. Анализ показателей доходности.
- •1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- •1) Собственный капитал.
- •1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- •Состав и движение дебиторской задолженности
- •Анализ кредиторской задолженности
- •2. Структура источников средств банка.
- •1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- •2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- •1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- •2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- •Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.
2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
Билет 8.
1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
Вертикальный и горизонтальный анализ.
Горизонтальный анализ используется в основном при исследовании финансового состояния предприятия и рассматривается как в абсолютных так и в относительных выражениях.
Горизонтальный анализ предусматривает сравнение каждой позиции отчётности с предыдущим периодом, а также показатели на начало и конец года.
Особенности применения горизонтального анализа:
горизонтальный анализ позволяет выявить различные отклонения между показателями, с целью более детального изучения отдельных показателей
производить межзаводские сравнения разных по роду деятельности и объёмам производства продукции
определять основные тенденции изменения показателей
Таким образом с помощью горизонтального анализа можно в абсолютных и относительных показателях исследовать финансовое состояние предприятия и оценить главные показатели.
Большое значение в рыночной экономике имеет вертикальный анализ- это отношение каждого показателя к общему итогу.
Вертикальный анализ использует только относительные показатели, т.е. %.
Особенности его применения:
простота проведения расчётов
с помощью вертикального анализа можно определить основные направления по исследуемому показателю
2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
На ликвидность оказывают влияние:
1). Структура Актива (чем выше доля А, тем выше ликвидность баланса)
2). Степень риска (чем выше доля высокорискованных активов, тем ниже ликвидность)
3). Степень кредитоспособности заемщика (чем выше доля рискованных кредитов, тем ниже ликвидность)
4). Структура Пассива (чем выше доля вкладов до востребования и ниже доля срочных вкладов, тем ниже ликвидность).
Н1 (Норматив мгновенной ликвидности) = Высоколиквидные активы / Сумма активных обязательств по счетам до востребования
Минимально допустимое значение 20%
Если при анализе данный коэффициент больше 20%, то банк способен своевременно совершать платежи по текущим и прогнозируемым операциям.
Н3 (Норматив текущей ликвидности) = Высоколиквидные активы / Обязательства по счетам до востребования
Минимально допустимое значение 70%
При расчете необходимо, чтобы данный коэффициент был приблизительно равен нормативу, т.к. можно регулировать активные и пассивные операции банка в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности.
Н4 (Норматив долгосрочной ликвидности) = Долгосрочная задолженность (сроком погашения более 1 года) / Капитал + Обязательства банка по депозитным счетам
Максимально допустимое значение 120%
Это означает, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых обязательств, привлекаемых банками. Если больше, то банку надо менять стратегию в сторону активизации депозитной политики за счет привлечения вкладов.
На ликвидность и платежеспособность банка влияет ресурсная база, качество вложений, уровень менеджмента и прочие факты.
Ресурсная база включает:
Капитал
Остатки на счетах клиентов
Депозиты
МБК.
Билет 9.