- •Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- •Анализ структуры пассива баланса банка.
- •1. Метод экономического анализа, его особенности.
- •2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- •1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- •2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- •Собственный капитал
- •1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- •2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- •Требования, предъявляемые к экономической информации.
- •2. Анализ структуры активных операций банка.
- •1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- •2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- •1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- •2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- •1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- •2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- •1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- •2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- •1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- •2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- •1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- •Анализ процентной политики банка.
- •1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- •2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- •1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- •2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- •1. Анализ показателей ликвидности банка.
- •2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- •1. Традиционные приёмы анализа.
- •2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- •1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- •2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- •1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- •1. Виды экономического анализа, их особенности.
- •2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- •1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- •2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- •1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- •2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- •1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- •2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- •1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- •2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- •1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- •2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- •1. Функции коммерческих банков.
- •2. Анализ показателей доходности.
- •1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- •1) Собственный капитал.
- •1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- •Состав и движение дебиторской задолженности
- •Анализ кредиторской задолженности
- •2. Структура источников средств банка.
- •1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- •2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- •1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- •2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- •Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.
2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
Финансовая устойчивость предприятия хар-ся стабильным превышением доходов над расходами и эффективным использованием денежных средств. Кредитоспособность – наличие предпосылок для получения кредита и способность предприятия своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причит. % за счет собств. ресурсов.
Коэффициент автономии=собст.ср-ва/итог баланса*100% (норматив >=50)
Данный показатель рассматривается в комплексе 2 показателей:
Коэф.финасирования=собств.ср-ва/заемные ср-ва*100% (>=1)
К=заемные ср-а/собств. ср-ва*100% (<=1)
К. ликв-ти=ден.ср-ва+цен.бум.+Дт зад-ть/обяз-ва*100 (0,7-0,78)
К тек. Ликв-ти= ден.ср-ва+цен.бум.+Дт зад-ть+запасы и затраты-расх.буд.пер./обяз-ва (>2)
К фин.устойчивости=1 раздеёл А/3 раздел П
Доход на влож. Капитал=нераспрд.прибыль/капитал и резервы*100
Анализом финансовой устойчивости занимаются не только сотрудники его предприятия, но и его учредители, инветсоры с целью изучения эффективности использ-ия ресурсов для оценки условий кредитования и степени риска, а поставщики для своевременного поступления платежей.
Оценка кредитоспособности предприятия
Основные коэффициенты |
Надежный заемщик 1 класс |
Надежный заемщик 2 класс (неустойчивый) |
Ненадежный заемщик 3 класс (банкрот) |
К. ликвидности |
>=0.7 |
0.5-0.7 |
<0.5 |
К. тек. ликвидности |
>2 |
1-2 |
<1 |
К. автономии |
>=50 |
40-50 |
<40 |
К. соотношения собств. и заемных средств |
>1 |
Чем больше, тем капитальная база предприятия достигается за счет собст. Ср-в |
|
К. соотношения заемных и собств. средств |
<1 |
Чем меньше, тем больше кредитоспо-ть предпр. |
|
Доход на влож. капитал |
>=8 |
5-8 |
<5 |
Билет 25.
1. Функции коммерческих банков.
Банковская система имеет 2 уровня с переходом на 3 уровень . Двухуровневую банокв. система рассматривает связи по горизонтали и по вертикале.
По вертикале ЦБРФ, как управленческий центр и низовые звенья КБ. По горизонтали это отношения равноправного партнерства между КБ.
Банки подразделяются:
1 по видам собственности
- частные
- государственные
- акционерные
2. по видам банковских операций:
- лизинговые
- инвестиционные
- трастовые
3. по способу образования банка:
- вновь созданные банки
- из бывших государственных банков
4. по объему уставного капитала:
- мелкие
- средние
- крупные
5. по отраслям
- промышленные
- сельские
- хозяйственные
6. по видам выполняемых операций:
- универсальные
- специализированные (только формально)
7. по территориальному признаку:
- республиканские
- региональные
- международные
Важным эмиссионным центром яв. ЦБРФ, который выполняет след. функции:
1. эмиссия и контроль за денежным обращением
2.расчетный и резервный центр банка
3. управление государственным долгом и использование государственного бюджета
4. установление лимитов и нормативов для осуществления деятельности КБ
5. выполнение роли кредиторов последней инстанции
ЦБРФ работает в основном с КБ и занимается оптимизацией А и П операций в банке. КБ в основном работают с предприятиями.
Основные требования которые должен удов. КБ в рыночных условиях:
1. надежность банка, увеличение уставного капитала, резервного капитала, ликвидность А банка, что обеспечивает свободное распоряжение вкладчиков своими ресурсами.
2. строгое соблюдение банковских операций в соответствии с лицензией
3. современная система расчетов с помощью вне6дрения ЭВМ, других вычислительных технологий, улучшение качества обслуживания клиентов и расширение услуг банка.