1. Резюме

Основная идея инвестиционного проекта заключается в предоставлении услуги по приему платежей плательщикам жилищно-коммунальных услуг. В настоящее время предприятие КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» осуществляет следующие виды деятельности: начисление, прием, сбор и обработка жилищно-коммунальных и иных видов платежей, начисление безналичной жилищной субсидии, рекламная деятельность. Причем прием платежей на сегодняшний день выражен в обработке квитанций об оплате платежей, поступающих с почтовых и банковских отделений г. Речица.(см. приложение №1)

Основная выгода проекта: прием платежей без сбора комиссионного вознаграждения для поставщиков

Основным заказчиком услуг предприятия являются предприятия входящие в систему жилищно-коммунального хозяйства: КУП “ Речицкий райжилкомхоз ”, КУП ” Теплосеть ”, КУП ” Речицаблагоустройство ”, КУП ” Речицаводоконал ”. Сбор коммунальных и иных видов платежей производится на основании заключенных договоров с банками и ГФ РУП «Белтелеком» на прием наличных денег от населения (Рис №1).

Поставщики услуг:

КУП «Речицкий райжилкомхоз»

КУП «Теплосеть»

КУП «Речицаблагоустройство»

КУП «Речицаводоканал»

ГФ РУП «Белтелеком»

ЗАО «Гомельлифт»

КУП ТРК «Телевид»

ЧУП «Сервисно-монтажный центр»

ЗАО "Строймир"

РКЦ

• начисление коммунальных и других видов платежей;

• сбор и обработка коммунальных платежей;

• прием платежей;

• распределение денежных средств;

• сопровождение программного продукта;

• бухгалтерский учет начислений и оплаты поступающих денежных средств

Двусторонний договор

Предоставление сведений

БАНК, ГФ РУП «Белтелеком»

Двусторонний договор

Прием денежных средств от населения

Рис. -1 Сбор коммунальных и иных видов платежей производится на основании заключенных договоров с банками и ГФ РУП «Белтелеком» на прием наличных денег от населения

В данной схеме поставщики уплачивают комиссионное вознаграждение банкам и отделениям ГФ РУП «Белтелеком» за прием платежей. Наша услуга позволит осуществлять деятельность по приему платежей от населения без уплаты поставщиками комиссионного вознаграждения банкам и отделениям ГФ РУП «Белтелеком».

Основными конкурентами услуги «прием платежей от населения» являются: почтовые отделения № 4,5,6 в г. Речица и банковские отделения «Беларусьбанк», «БПС-банк», «Белвнешэкономбанк».

Наиболее привлекательными сегментами для рынка сбыта данной услуги являются:

1. «Частные унитарные предприятия, размещенные в квартире учредителя (собственник жилого помещения) и индивидуальные предприниматели с доходом более 600 тыс. рублей в месяц»;

2. Собственник жилого помещения (физическое лицо) с доходом от 400 до 600 тыс. рублей;

3. Собственник жилого помещения (физическое лицо) с доходом более 600 тыс. рублей.

Программу оказания услуги по приему платежей от населения приведем в таблице 1.

Таблица 1.

Показатель	Ед. изм.	По годам реализации
		2009	2010	2011	2012	2013
Годовой объем оказания услуги в стоимостном выражении	Тыс.руб.	14207726	14281828	16111364	17402148	15008932
Годовой объем оказываемой услуги по рынкам сбыта:
-сегмент «Частные унитарные предприятия, размещенные в квартире учредителя (собственник жилого помещения) и индивидуальные предприниматели С доходом более 600 тыс. рублей в месяц»	Тыс. руб.	1420773	85691	1611138	1392172	1350804
- сегмент «Собственник жилого помещения (физическое лицо) С доходом от 400 до 600 тыс. рублей»	Тыс. руб.	2841545	3142002	3222272	3654451	2851697
- сегмент «Собственник жилого помещения (физическое лицо) С доходом более 600 тыс. рублей»	Тыс. руб.	9945408	10282916	11277954	12355525	10806431

2. Характеристика предприятия и стратегия его развития

Согласно Устава основной целью деятельности КДУП «Речицкий РКЦ», является получение прибыли, предметом деятельности – регулирование и содействие развитию более эффективной коммерческой деятельности.

Уставный фонд предприятия на момент регистрации составлял 2 848 911 белорусских рублей, который был сформирован имуществом предприятия.

Имущество предприятия принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения и состоит из основных фондов, оборотных средств, а так же других ценностей, стоимость которых отражена в самостоятельном балансе.

Предприятие не вправе передавать принадлежащее ему имущество, сдавать его в аренду, залог, вносить в качестве вклада в уставный фонд хозяйственных обществ или иным способом распоряжаться этим имуществом без согласия собственника имущества.

Органом управления предприятия является директор (Руководитель) предприятия, который назначается на должность и освобождается от должности Речицким районным исполнительным комитетом. Руководитель предприятия решает все вопросы деятельности предприятия, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Собственника имущества и Учредителя.

Основными обобщающими показателями финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия является прибыль. Прибыль, остающаяся на предприятии после уплаты налогов и платежей, поступает в его полное распоряжение. Часть прибыли отчисляется на содержание аппарата управления учредителя, размер отчислений устанавливается в договорном порядке.

Контроль, проверки и ревизии производственно - хозяйственной деятельности предприятия производятся Учредителем, Собственником имущества, органом управления Предприятия и соответствующими контрольно-ревизионными службами в порядке, установленном действующим законодательством Республики Беларусь.

На балансе предприятия находятся два административных здания по адресу ул. Интернациональная, д.5, и ул. Интернациональная, д.4., общей площадью 153 м². В здании по адресу ул.Интернациональная, д.4 находятся рабочие места начальника и бухгалтеров группы по работе с населением, операторов ЭВМ, инженера программиста. Такое расположение рабочих мест позволяет более оперативно решать вопросы, связанные со сбором, начислением и обработкой жилищно-коммунальных платежей.

Предприятие КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» осуществляет следующие виды деятельности: начисление, прием, сбор и обработка жилищно-коммунальных и иных видов платежей, начисление безналичной жилищной субсидии, рекламная деятельность.

Начисление, прием, сбор и обработка жилищно-коммунальных и иных видов платежей для предприятия является основным видом деятельности.

Таблица 2.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» за 2006-2008 гг, млн. руб.

Показатель	2006	2007	2008
1. Среднесписочная численность работающих на предприятии, чел.	23	26	28
2. Полные издержки на произведенные услуги, всего	428	452	575
- в том числе: сырье и материалы	49	42	47
-электрическая энергия	1	1	1
-тепловая энергия	4	5	5
- прочие материальные затраты	12	7	1
- расходы на оплату труда	192	207	287
-отчисления на социальные нужды	68	81	118
- амортизация основных средств и нематериальных активов	17	27	29
3. Выручка от реализации услуг	567	628	823
4. Рентабельность, %	8,9	11,1	11,5

Структуру персонала по образованию в 2008 году приведем на рисунке 2.

Рис. 2- Структура персонала КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» по образованию в 2008 году.

Основным доходом предприятия является комиссионное вознаграждение за расчетно-кассовые операции, оговоренное в договорах с поставщиками жилищно-коммунальных услуг.

Динамику дохода предприятия (комиссионного вознаграждения) и производительности труда приведем в таблице 3.

Таблица 3

Показатель	2007 год	2008 год	Абсолютное изменение (+,-) 2008 г от 2007 г	Темп роста % 2008г к 2007 г
Комиссионное вознаграждение, тыс. руб.	12111204	12633238	522034	104,3
Производительность труда, тыс. руб.	465,815	451,18	-14,635	96,85

Рис. 3 – Динамика производительности труда КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» за 2007-2007 гг.

Как видно из анализа, производительность труда в 2008 году снизилась по сравнению с 2007 годом. Причиной послужило то, увеличение численности работников не повлекло за собой увеличение показателя прибыли предприятия.

Анализ платежеспособности КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» приведем в таблице 4, в качестве исходных данных – показатели строк бухгалтерских балансов предприятия.

Анализ платежеспособности КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» за 2007-2008 гг

Таблица 4

Показатели	Алгоритм расчета	Норматив	На конец 2007 года	На конец 2008 г	Абсолютное изменение 2008 г от 2007 г
Коэффициент текущей ликвидности	Стр.290/ (стр.590-стр.510)	1,1	1,725	1,736	+0,011
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	(Стр.490-стр.190)/ Стр.290	0,1	0,420	0,424	+0,04
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	Стр.590/стр.300	≤0,85	0,349	0,384	+0,035

Рис. 4-Динамика показателей платежеспособности КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» за 2007-2008 гг

Выводы: Для признания организации неплатежеспособной необходимо соблюдение одновременно следующих условий:1) коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее нормативного.2) коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет значение менее нормативного. На нашем предприятии это условие не выполняется (при нормативе коэффициента текущей ликвидности (Кт.л.≥2,0) и при нормативе коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами (Ко.о.с≥0,1)). Таким образом сделаем вывод о платежеспособности КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр» за анализируемый период времени.

Оценку финансовой устойчивости исследуемого предприятия приведем в таблице 5. Оценку финансовой устойчивости предприятия приведем не одним а несколькими показателями, раскрывая пропорции между разделами баланса предприятия.

Оценка финансовой устойчивости КДУП «Речицкий расчетно-кассовый центр»

Таблица 5

Показатели	Алгоритм расчета	На конец 2006 года	На конец 2007 года	Абсолютное изменение 2007 от 2006 г	На конец 2008 г	Абсолютное изменение 2008 г от 2007 г
1.Внеоборотные активы млн. руб.	Стр. 190 баланса	110	91	-19	79	-12
2. Оборотные активы, млн. руб.	Стр.290 баланса	128	138	+10	158	+20
3. Капитал и резервы, млн. руб.	Стр.490 баланса	126	149	+23	146	-3
5. Имущество предприятия, млн. руб.	Стр1+стр2 или стр4+стр.5	238	129	-109	237	108
6. Коэффициент иммобилизации	Стр1/стр5	0,462	0,705	+0,243	0,333	-0,372
7. Коэффициент мобильности	Стр.2/стр.5	0,537	1,069	+0,532	0,666	-0,403
8.Коэффициент автономии	Стр3/стр5	0,529	1,155	+0,626	0,616	-0,539
9.Коэффициент обеспеченности собственными средствами	(стр3-стр1)/стр2	0,125	0,420	+0,295	0,424	+4
10.Коэффициент маневренности	(стр3-стр1)/стр3	0,126	0,389	+0,263	0,458	+0,069

Выводы: С точки зрения обеспечения устойчивости предприятия собственные средства должны превалировать над заемными и потому необходимо выполнение условия Коэффициент автономии=0,5. Соблюдение этого равенства происходит в 2006 и 2008 году. Величина коэффициента автономии =0,5 отвечает мировой практике. Норматив коэффициент мобильности – 0,4≤Коэффициент мобильности≤0,6. На нашем предприятии соблюдение этого равенства происходит в 2006 г. Норматив коэффициента маневренности-0,5. Анализ, приведенный в таблице показал, что финансовое состояние предприятия представляет собой пример несоблюдения всеми коэффициентами финансовой устойчивости своих нормативов. Отсюда сделаем вывод о неудовлетворенной структуре баланса предприятия. Изменение значений приведенных выше коэффициентов свидетельствует о прогрессивной динамике в структуре имущества предприятия.

С января 2007 года, в соответствии с решением Речицкого районного исполнительного комитета № 33 от 4.01.2007г, приказа КУП «Речицкий райжилкомхоз» №11 от 15.01.2007 КДУП Речицкий расчетно-кассовый центр» делегировано право по взысканию с населения в бесспорном порядке задолженности по оплате жилищно-коммунальных и иных видов платежей начисление которых он производит, а также право по оформлению и предъявлению исковых заявлений в соответствии со ст.ст.30, 16 Жилищного кодекса Республики Беларусь для взыскания задолженности в солидарном порядке с совершеннолетних членов семьи нанимателя, собственника жилого помещения.

Таблица 6